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第三章　支付結算法律制度

復習提示

一、最近三年本章考點解析

題型	2013	2012	2011
單選	3題4.5	4題4分	4題4分
多選		3題6分	3題6分
判斷	1題1分	1題1分	1題1分
不定項	1題8分	1題10分	1題10分
總計	5題13.5	9題21分	9題21分

本章2014年命題趨勢

本章難度較大，重點內(nèi)容繁多，但是本章主要以理解記憶為主，吃透考點本章并不難。本章主要考點為票據(jù)法和支付結算相關賬戶的知識。預計2014年分值將達到18分左右。

歷年考點總結

單選題：一般存款賬戶開立；銀行結算賬戶的使用；貸記卡；票據(jù)背書；

票據(jù)的偽造；單位卡賬戶；票據(jù)的填寫要求；提示付款期限；

信用證；辦理支付結算的要求；銀行卡的分類；票據(jù)權利；

判斷題：商業(yè)匯票的保證人、追索權行使、背書的規(guī)定；基本存款賬戶的開立；基本存款賬戶的核準機構；票據(jù)的簽章；支票的記載事項；一般存款賬戶；商業(yè)承兌匯票的相關規(guī)定；

第一節(jié)　支付結算概述(了解)

知識點一、支付結算的概念

支付結算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。

提示：銀行（含城鄉(xiāng)信用合作社，下同）以及單位（含個體工商戶，下同）和個人是辦理支付結算的主體。其中，銀行是支付結算和資金清算的中介機構，非銀行金融機構和其他單位不得作為中介機構辦理支付結算業(yè)務。

知識點二、辦理支付結算使用的主要支付工具

我國目前使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具主要包括“三票一卡”和結算方式。“三票一卡”是指三種票據(jù)（匯票、本票和支票）和銀行卡，結算方式包括匯兌、托收承付和委托收款。

主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。

知識點三、辦理支付結算的原則

1、恪守信用，履約付款原則。

2、誰的錢進誰的賬，由誰支配原則。

3、銀行不墊款原則。

知識點四、辦理支付結算的基本要求

1、單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結算憑證。

2、單位、個人和銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。

3、票據(jù)和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。

（1）所謂“偽造”指無權限人假冒他人或虛構他人名義簽章的行為，例如偽造出票簽章、背書簽章、承兌簽章和保證簽章等。

（2）所謂“變造”是指無權更改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上簽章以外的記載事項加以改變的行為。

（3）出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應由原記載人在更改處簽章證明。

（4）票據(jù)和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。

①單位、銀行在票據(jù)和結算憑證上的簽章（至少2個章）：為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

②個人在票據(jù)和結算憑證上的簽章（1個章）:為個人本名的簽名或蓋章。

4、填寫各種票據(jù)和結算憑證應當規(guī)范。

（1）關于收款人名稱。單位和銀行的名稱應當記載全稱或者規(guī)范化簡稱。

（2）關于出票日期。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫

實際日期	票據(jù)日期
月為“壹”、“貳”和“壹拾”的：1、2、10	前加“零”(1-9、10、20、30日)
日為“壹”至“玖”和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”
日為“拾壹”至“拾玖”：11-19前邊加1	前加“壹”

（3）關于金額。票據(jù)和結算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結算憑證，銀行不予受理。

例題：某票據(jù)的出票日期為“2011年3月15日”，其規(guī)范寫法是( )。 （2011）

a.貳零壹壹年零叁月壹拾伍日

b.貳零壹壹年叁月壹拾伍日

c.貳零壹壹年零叁月拾伍日

d.貳零壹壹年叁月拾伍日

【參考答案】：b ，p97  第三章第一節(jié)  考查“支付結算法律制度的出票日期”

【答案解析】：為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。