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第一章  財(cái)政的概念與職能

第一節(jié)     財(cái)政的概念

第二節(jié)     財(cái)政的職能

本章考情分析：本章的出題分值為5-7分。

第一節(jié)  財(cái)政的概念

大綱要求：

財(cái)政的一般特征；

公共財(cái)政理論；

財(cái)政概念的一般表述。

重點(diǎn)：公共產(chǎn)品的特征

知識(shí)點(diǎn)一、財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)與政治條件（常考點(diǎn)）

財(cái)政既是一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，同時(shí)也是一個(gè)歷史范疇。

國家財(cái)政不是從來就有的，它是社會(huì)生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系發(fā)展到一定歷史階段，伴隨著國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。

（一）生產(chǎn)力的發(fā)展，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)是財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)條件

原始社會(huì)末期，發(fā)生了社會(huì)分工，出現(xiàn)了商品生產(chǎn)，出現(xiàn)了剩余產(chǎn)品，這樣就為國家財(cái)政的產(chǎn)生提供了可能，處理原始公社內(nèi)部事務(wù)的氏族組織逐步地演變?yōu)閲摇Ｔ谡麄€(gè)社會(huì)產(chǎn)品分配中，就分化獨(dú)立出一種由國家直接參與的社會(huì)產(chǎn)品的分配，就是財(cái)政分配。奴隸制國家的出現(xiàn)，為奴隸制國家財(cái)政的產(chǎn)生提供了必然性。

（二）私有制、階級(jí)、國家的出現(xiàn)為財(cái)政產(chǎn)生提供了政治條件

生產(chǎn)力的發(fā)展，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)，是財(cái)政產(chǎn)生的物質(zhì)基礎(chǔ)，成為財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)條件;私有制、階級(jí)和國家的出現(xiàn)是財(cái)政產(chǎn)生的政治條件，財(cái)政是隨著國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生。

 

【例題】財(cái)政產(chǎn)生的條件是（  ）。

a. 生產(chǎn)力的發(fā)展           b. 國家的出現(xiàn)

c. 剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)        d. 階級(jí)的出現(xiàn)

e. 資本主義生產(chǎn)方式的出現(xiàn)

【答案】：abcd

【解析】：財(cái)政產(chǎn)生的條件分為經(jīng)濟(jì)條件和政治條件兩大類，共五方面的內(nèi)容。

 

知識(shí)點(diǎn)二、財(cái)政的一般特征 （必考點(diǎn)）

（一）財(cái)政分配的主體

財(cái)政分配的主體是國家，在任何社會(huì)形態(tài)下都是如此。財(cái)政分配以國家存在為前提，由國家來組織進(jìn)行，國家在財(cái)政分配中居于主導(dǎo)地位。這是財(cái)政分配區(qū)別于其他分配范疇的基本特征。

財(cái)政分配的主體是國家，它包含幾層含義：

第一，國家是財(cái)政分配的前提；

第二，國家在財(cái)政分配中處于主動(dòng)的、支配的地位；

第三，財(cái)政分配是在全社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行的集中性分配。

【例題】

在財(cái)政分配中處于主動(dòng)和支配地位的主體是（    ）。
a.企業(yè)                         b.個(gè)人
c.國家                         d.主管部門

【答案】：c

（二）財(cái)政分配的對象

從財(cái)政分配的實(shí)際內(nèi)容來考察，財(cái)政分配的對象是社會(huì)產(chǎn)品，主要是剩余產(chǎn)品，即剩余產(chǎn)品的一部分。就現(xiàn)實(shí)的財(cái)政分配情況來看，在財(cái)政收入中，包括剩余產(chǎn)品價(jià)值m，又包括職工勞動(dòng)報(bào)酬v,有時(shí)還包括折舊基金c的部分。我國財(cái)政收入主要來自于剩余產(chǎn)品價(jià)值m部分，但不能忽視個(gè)人收入v部分對財(cái)政分配的意義。

【例題】我國財(cái)政分配的對象主要是（　）。

a.c+v            b.c+v+m　        c.v　　　   d.m

【答案】：d

【解析】：首先，需要明確英文字母代表的意義，c代表生產(chǎn)過程中折舊基金部分，v代表職工個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬部分，m代表剩余產(chǎn)品價(jià)值部分。從財(cái)政分配的實(shí)際內(nèi)容來看，財(cái)政分配的對象主要是剩余產(chǎn)品。

（三）財(cái)政分配的目的

財(cái)政分配的目的是保證國家實(shí)現(xiàn)其職能的需要，這種需要屬于社會(huì)公共需要。

所謂社會(huì)公共需要，是指向社會(huì)提供公共安全、秩序、公民基本權(quán)利和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會(huì)條件等方面的需要。

社會(huì)公共需要具有四個(gè)特征：

第一，社會(huì)公共需要提供的公共產(chǎn)品，其效用具有“不可分割性”；

第二，為滿足社會(huì)公共需要提供的產(chǎn)品不具有排他性；

第三，社會(huì)成員享用為滿足社會(huì)公共需要所提供的產(chǎn)品和服務(wù)，無需付出代價(jià)或只需付出少量的費(fèi)用；

第四，滿足社會(huì)公共需要的物質(zhì)來源只能是剩余產(chǎn)品價(jià)值的一部分。

社會(huì)公共需要可以分為三個(gè)層次：

（1）保證執(zhí)行國家職能的需要(典型的社會(huì)公共需要)。如國防、外交、普及教育等。

（2）準(zhǔn)社會(huì)公共需要。如高等教育、醫(yī)療事業(yè)。

（3）大型公共設(shè)施。如郵政、民航、電力和城市公共設(shè)施等。

【例題】下列不屬于純公共需要的是（      ）

a.國防                       b.外交       

c.基礎(chǔ)科學(xué)研究             d.高等教育

【答案】：d

【例題】財(cái)政的一般特征包括（  ）。

a. 財(cái)政分配的主體是國家

b. 財(cái)政分配的主要對象是個(gè)人收入

c. 財(cái)政分配的目的是滿足社會(huì)公共需要

d. 財(cái)政分配的制度是經(jīng)過行政程序建立的

e. 分配的形式主要采取交換方式

【答案】：ac

【解析】：財(cái)政的一般特征包括財(cái)政分配的主體、對象和目的三方面，故排除de選項(xiàng)，b選項(xiàng)錯(cuò)誤，財(cái)政分配的主要對象應(yīng)為剩余產(chǎn)品。

知識(shí)點(diǎn)三、公共財(cái)政理論（必考點(diǎn)）

“公共產(chǎn)品”和“市場失靈”理論

（一）公共產(chǎn)品及其特征

按照美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩謬爾森的定義：純公共產(chǎn)品是指這樣的產(chǎn)品，即每個(gè)人消費(fèi)這種產(chǎn)品不會(huì)導(dǎo)致他人對該產(chǎn)品消費(fèi)的減少。

特征	公共產(chǎn)品	私人產(chǎn)品
效用	不可分割性	可分割性
受益	非排他性（核心特征）	排他性
取得方式	非競爭性（核心特征）	競爭性
目的	非盈利性	盈利性

1、效用的不可分割性

公共產(chǎn)品是向整個(gè)社會(huì)提供的，具有共同受益與消費(fèi)的特點(diǎn)，其效用為整個(gè)社會(huì)的成員所共同享有，不能將其分割為若干部分，分別歸個(gè)人或者社會(huì)集團(tuán)享用。典型事例如“國防”。依據(jù)受益范圍的大小，可以將公共產(chǎn)品區(qū)分為全國性和地區(qū)性的公共產(chǎn)品。

2、受益的非排他性

某個(gè)人或集團(tuán)對公共產(chǎn)品的消費(fèi)，并不影響或妨礙其他個(gè)人或集團(tuán)同時(shí)消費(fèi)該公共產(chǎn)品，也不會(huì)影響其他個(gè)人或集團(tuán)消費(fèi)該公共產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量。典型事例如“燈塔”。

3、取得方式的非競爭性

某一個(gè)人或者集團(tuán)對公共產(chǎn)品的享用，不排除和妨礙其他人或者集團(tuán)同時(shí)享用，消費(fèi)者的增加不引起生產(chǎn)成本的增加，即增加一個(gè)消費(fèi)者，其邊際成本等于零。公共產(chǎn)品的這個(gè)特征，意味著獲得公共產(chǎn)品的消費(fèi)者無須通過市場采用出價(jià)競爭的方式。而消費(fèi)者獲得私人產(chǎn)品，則必須通過市場采用出價(jià)競爭的方式。

4、提供目的的非盈利性

提供公共產(chǎn)品不以盈利為目的，而是追求社會(huì)效益和社會(huì)福利的最大化。而私人產(chǎn)品的提供則是追求利潤的最大化。

在公共產(chǎn)品的四個(gè)特征中，其中核心特征是非排他性和非競爭性，而效用的不可分割性和提供目的的非盈利性是核心特征的自然延伸。

公共產(chǎn)品的特征決定了市場在提供公共產(chǎn)品方面是失靈的，必須由政府財(cái)政來提供，這就決定了政府財(cái)政支出的范圍。

【例題】下列屬于公共產(chǎn)品的核心特征是（    ）。
a．效用的不可分割性           b．受益的非排他性
c．取得方式的非競爭性               d．提供目的的非盈利性
e．外部效應(yīng)性

【答案】：bc

（二）市場失靈與公共財(cái)政

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，“市場失靈”是財(cái)政存在的前提，從而也決定了財(cái)政的職能范圍。

市場失靈的五個(gè)主要表現(xiàn)：

1、公共產(chǎn)品缺失

2、外部效應(yīng)：外部效應(yīng)是指私人費(fèi)用與社會(huì)費(fèi)用之間或者私人收益與社會(huì)受益之間的非一致性，關(guān)鍵是指某個(gè)人或者經(jīng)濟(jì)組織的行為活動(dòng)影響了他人或經(jīng)濟(jì)組織，卻沒有為之承擔(dān)應(yīng)有的成本或沒有獲得應(yīng)有的收益。外部效應(yīng)的存在，決定了帶有外部效應(yīng)的產(chǎn)品在市場上只能是過多或過少，導(dǎo)致社會(huì)資源配置的不合理。

3、不完全競爭：不完全競爭是指某些行業(yè)因具有經(jīng)營規(guī)模越大，經(jīng)濟(jì)效益越好，邊際成本不斷下降，規(guī)模報(bào)酬遞增的特點(diǎn)，而可能為少數(shù)企業(yè)所控制，從而產(chǎn)生壟斷現(xiàn)象。壟斷必然排斥競爭，甚至導(dǎo)致整個(gè)競爭性市場的解體，決定了政府要 承擔(dān)起維持市場有效競爭的責(zé)任。

4、收入分配不公：由于人們所擁有的生產(chǎn)要素的數(shù)量及其質(zhì)量的差異，分配往往是很不公平的。

5、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)與失衡：主要由于價(jià)格信號(hào)在某些重要市場上并不具有伸縮自如、靈活反應(yīng)的調(diào)節(jié)能力。市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，如果沒有政府的干預(yù)，是不可能自動(dòng)平穩(wěn)發(fā)展的。

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)政分配的范圍是以“市場失靈”為標(biāo)準(zhǔn)，是以糾正和解決“市場失靈”這一問題來界定的。

【例題】 下列屬于市場失靈的表現(xiàn)的是（ ）

a、不完全競爭                    b、公共產(chǎn)品缺失

c、收入分配不公                  d、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)與失衡 

e、內(nèi)部效益

【答案】abcd

【解析】本題考查市場失靈的主要表現(xiàn)，需要加強(qiáng)記憶。

知識(shí)點(diǎn)四、財(cái)政概念的一般表述（輪換考點(diǎn)）

財(cái)政是國家為了滿足社會(huì)公共需要，對一部分社會(huì)產(chǎn)品進(jìn)行的集中性分配，即國家的分配。