代表人物——龐巴維克，認為利息的產生和利率水平的高低取決于人們對同一等量商品在現在和將來的兩個不同時間內主觀評價的差異。

5、靈活偏好論，也稱流動偏好論

代表人物——凱恩斯，認為利息是人們在特定時期內放棄貨幣周轉的靈活性的報酬。

二、利息率和利息的種類

(一)利息率

利息率簡稱利率，是指一定時期內利息額同借貸資金額(本金)的比率。

(二)利息率的種類(掌握)

1、年利率(%)、月利率(‰)、日利率(o/000)年利率=月利率*12=日利率*360

2、名義利率與實際利率

名義利率是以名義貨幣表示的利息率。

實際利率是名義利率扣除通脹因素后的真實利率。

r為名義利率，i為實際利率，p為通貨膨脹率。

i=r-p

3、市場利率與官定利率

市場利率隨官定利率變化而變化，但也不完全一致;市場利率是制定官定利率的重要依據。

4、固定利率與浮動利率

5、短期利率與長期利率

6、存款利率與貸款利率

貸款利率一般高于存款利率，存貸利差是銀行利潤的主要來源之一。

三、決定利息率的影響因素

(一)平均利潤率

社會平均利潤率是決定利息率的基本因素。社會平均利潤率是利息率水平的最高界限。

(二)借貸成本：存款利率與業務費用

銀行貸款利息收入必須大于利息支出與業務費用之和，否則無利可圖。

(三)資金供求狀況

借貸資本的供>求，則利息率下降;反之上升。

(四)借貸期限

一般情況下，借貸期限越長，風險越大，利息率越高。反之，利息率越低。

(五)借貸風險

貸款風險越大，利息率越高;貸款風險越小，利息率越低。

(六)國際利率水平

1、國際資本流動影響利率水平。

2、利率變動影響國際收支，影響本幣的匯率。

四、利率變動對經濟的影響

(一)利率變動對聚集社會資金的影響

存款利率水平和吸收存款的數量成正比

(二)利率變動對信貸規模與結構的影響

(三)利率變動對資金使用效益的影響

(四)利率變動對商品價格的影響

1、貨幣供應量;2、需求總量和結構;3、有效供給。

五、我國現行的利率體系

利率體系是一個國家在不定期下時期內各類利率的總和。

按利率結構劃分我國現行利率是以中央銀行利率為基礎、金融機構利率為主體和市場利率并存的利率體系。

(一)中央銀行利率——基準利率

是中央銀行對金融機構的各種存貸款利率。包括法定存款準備金利率、一般存款利率、再貸款利率、再貼現利率。

(二)金融機構利率

1、金融機構利率是金融機構對企業單位和個人的各種利息率。

2、存款利率：企業單位存款利率、城鄉居民儲蓄存款利率

貸款利率：短期貸款利率、中長期貸款利率、貼現貸款利率和優惠貸款利率。

3、金融機構利率是實現中央銀行貨幣政策的重要環節。

(三)市場利率

市場利率主要包括：短期資金市場利率、長期資金市場利率和一般私人借貸利率等。

短期資金市場利率：包括同業拆借利率和票據市場利率。

長期資金市場利率：包括各類有價證券利率和收益率。

一般私人借貸利率：包括民間各種私人借貸利率。

市場利率是國家制定利率的重要依據。

六、計算利息的基本方法

(一)單利計息

單利計息指在計算利息額時，僅按原本金和規定利率計算利息，所生利息不再加入本金重復計算利息的計息方法。

利息(I)=本金(P)×利率(r)×期限(n)

本利和(S)=P(1+r×n)

(二)復利計息

復利法是指按復利計算利息的方法，即在計息時把按本金計算出來的利息再加入本金，一并計算利息的方法。其本利和公式為：

利息(I)=本利和(S)-本金(P)

存款利息的計算

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（責任編輯：中大編輯）

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