三、案例分析題

(一)

2015年8月1日，劉先生以95元價格在上海證券交易所購買了甲公司于2015年1月1日發行的公司債券。該債券面值為100元，票面利率4%，到期日為2018年1月1日，每年末付息一次，到期后還本。假設此期間市場利率始終為5%。

81.【題干】劉先生進行該筆交易所在的市場屬于(　)。

A.股票市場

B.初級市場

C.次級市場

D.期權市場

82.【題干】該債券的發行價格應為(　)元。

A.86.38

B.97.28

C.100

D.102.45

83.【題干】假設劉先生于2016年1月1日以98.6元的價格將債券賣出，則其中每只債券獲得的收益為(　)元。

A.3.6

B.4.0

C.5.0

D.7.6

84.【題干】該債券屬于(　)。

A.折價發行債券

B.溢價發行債券

C.零息債券

D.付息債券

(二)

A銀行于2011年上半年推出了一款面向高凈值人群的代客理財產品，最低投資門檻為50萬元，所有投資者享有同等收益權。該銀行向小李推薦該理財產品時承諾兩年收益率可達60%—100%。但并未同時提示風險。此前該銀行對小李的風險評估顯示其為穩健型風險投資者。兩年后該產品虧損30%，事后調查顯示，虧損的原因主要是該銀行擅自修改投資標的，且未能及時披露信息。

85.【題干】該理財產品屬于(　)。

A.估值型產品

B.非估值型產品

C.分級產品

D.非分級產品

86.【題干】A銀行向小李提供的理財服務屬于(　)。

A.理財顧問服務

B.綜合理財服務

C.代理收費

D.基金認購

87.【題干】根據2011年發布的《商業銀行理財產品銷售管理辦法》，A銀行推銷理財產品時，如果要向客戶承諾高于同期存款利率的收益率，(　)。

A.可由商業銀行自行決定

B.應當附加條件

C.須經監管部門批準

D.要向社會公告

88.【題干】在已知小李為穩健風險投資者的情況下，A銀行仍然向小李推薦該理財產品，這種做法違反了(　)。

A.風險匹配原則

B.審慎性原則

C.公開公正原則

D.風險隔離原則

（三）

A公司和B公司均要在金融市場上借入1000萬美元的資金，期限都為3年。其中，A公司需要借入浮動利率資金，B公司需要借入固定利率資金。由于兩家公司的信用等級不同，融資年利率分別為：

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兩家公司希望通過設計利率互換協議進行互換套利，降低融資成本。

89.【題干】兩家公司在固定利率借款上的年利差是(　)。

【選項】

A.0.4%

B.0.6%

C.1.0%

D.1.5%

90.【題干】兩家公司在浮動利率借款上的年利率是(　)。

【選項】

A.0.4%

B.0.6%

C.0.9%

D.1.0%

91.【題干】如果雙方合作，通過利率互換交易分享無風險利潤，則存在的利潤為(　)。

【選項】

A.0.3%

B.0.6%

C.0.9%

D.1.0%

92.【題干】如果銀行從中獲得0.1%的報酬，則A公司和B公司每年可能分別節約(　)的融資成本。

【選項】

A.0.4%和0.4%

B.1.5%和0.6%

C.0.4%和0.6%

D.1.5%和0.4%

（四）

假設我國某商業銀行是一家系統重要性銀行，2015年末，該銀行的部分業務及監管指標如下：不良貸款余額為900億元，不良貸款為1.5%;對最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比為12%;流動性資產與流動性負債之比為30%;成本收入之比為25%

93.【題干】2015年末，該銀行的貸款總額為(　)億元。

【選項】

A.3000

B.3600

C.4500

D.60000

94.【題干】根據2013年1月1日起實行的《商業銀行資本管理辦法(試行)》，該銀行需按照風險加權資產的(　)計提附加資本。

【選項】

A.1%

B.2%

C.3%

D.4%

95.【題干】該銀行未達到監管要求的指標有(　)。

【選項】

A.成本收入比

B.流動性比例

C.不良貸款率

D.單一客戶貸款集中度

96.【題干】假設2015年該銀行的關注類貸款為400億元，損失類貸款為80億元，可疑類貸款為120億元，則該銀行的次級類貸款為(　)億元。

【選項】

A.200

B.300

C.600

D.700

（五）

2015年末，某國未清償外債余額為2000億美元，其中，1年及1年以下短期債務為400億美元。當年該國需要換本付息的外債總額為500億美元。該國2015年國民生產總值為8000億美元，國內生產總值為10000億美元，貨物出口總額為1600億美元，服務出口總額為900億美元。

97.2015年該國的債務率為（ ）

A.20%

B.25%

C.80%

D.125%

【答案】C

【解析】本題考查外債總量管理。債務率=當年未清償外債余額/當年貨物服務出口總額=2000/（1600+900）=80%。參見教材P256。

98.2015年該國的負債率為（ ）。

A.20%

B.25%

C.80%

D.125%

【答案】B

【解析】本題考查外債總量管理。負債率=當年未清償外債余額/當年國民生產總值=2000/8000=25%。參見教材P255。

99.2015年該國的償債率為（ ）。

A.20%

B.25%

C.80%

D.125%

【答案】A

【解析】本題考查外債總量管理。償債率=當年外債還本付息總額/當年貨物服務出口總額=500/（1600+900）=20%。參見教材P256。

100.假設該國法定貨幣為克朗，若美元對克朗的匯率由1美元=100克朗變動至1美元=120克朗，則該國（ ）。

A.本幣貶值，加重償還外債的本幣負擔

B.本幣升值，加重償還外債的本幣負擔

C.本幣貶值，減輕償還外債的本幣負擔

D.本幣升值，減輕償還外債的本幣負擔

【答案】A

【解析】本題考查匯率變動的經濟影響。美元對克朗的匯率由1美元變動至1美元=120克朗，1美元能兌換更多的克朗，說明美元升值，克朗貶值，會加重償還外債的本幣負擔。參見教材P237。

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（責任編輯：xy）

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