21. 保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于( )年。

A. 10

B.8

C.5

D.3

答案 A

解 析：保薦代表人必須為其具體負責的每一項目建立盡職調查工作日志，作為保薦工作底稿的一部分存檔備查;保薦機構應當定期對盡職調查工作日志進行檢查。保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。

22. 發行涉及國有股的，應在國有股股東之后標注( )，在國有法人股股東之后標注( )，并披露前述標識的依據及標識的含義。

A.“SS”;“SLS”

B.“SL”;“SLS”

C.“SS”;“SL”

D.“SS”;“LSL”

答案 A

23. 申請首次公開發行股票的公司應按( )的要求制作申請文件。

A.《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號一首次公開發行股票并上 市申請文件》

B.《首次公開發行股票并上市申請文件要求》

C.《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號一首次公開發行股票并上 市申請文件》

D.《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第7號一首次公開發行股票并上 市申請文件》

答案 A

解 析：申請首次公開發行股票的公司應按《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號一首次公開發行股票并上市申請文件》的要求制作申請文件。

24. 保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率( )的前提下，募集人才能償付本息。

A.不低于100%

B.不高于100%

C.不低于50%

D.不高于50%

答案 A

25. 招股說明書中引用的財務報表在其最近1期截止日后( )個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過( )個月。

A. 3,1

B.6,3

C.6,1

D.12,6

答案 C

26. 股票發行采取溢價發行的，股票的發行價格由( )確定。

A.證監會

B.發行人

C.主承銷商

D.發行人與承銷的證券公司協商

答案 D

解 析：《證券法》第三十四條規定，股票發行采取溢價發行的，其發行價格由發行人與承銷的證券公司協商確定。

27.某股份有限公司發行股票4000萬股，交款結束日為9月30日，當年預計稅后凈利潤為6400萬元，公司發行新股前的總股本為12000萬股，用全面攤薄法計算的每股凈收益為(

)元。

A. 0.50

B.0.45

C.0.40

D.0.30

答案 C

28. 公開發行股票數量在4億股以上，提供有效報價的詢價對象不足( )家的，發行人及其主承銷商不得確定發行價格，并應當中止發行。

A. 10

B.20

C.50

D.100

答案 C

解 析：詢價結束后，公開發行股票數量在4億股以下、提供有效報價的詢價對象不足20家的，或者公開發行股票數量在.4億股以上、提供有效報價的詢價對象不足50家的，發行人及其主承銷商不得確定發行價格，并應當中止發行。

29. 公司的股權價值=( )。

A.公司整體價值一凈債務值

B.公司整體價值十總債務值

C.公司整體價值一總債務值

D.公司整體價值十凈債務值

答案 A

解 析：考查公司股權價值的計算方式。公司股權價值=公司整體價值一凈債務值。

30. 向參與網下配售的詢價對象配售的，公開發行股票數量少于4億股的，配售數量不超過本次發行總量的( )。

A. 100%

B.20%

C.30%

D.40%

答案 B

考試培訓   證券從業資格考試試題

（責任編輯：xll）

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