三、判斷題

1.B

【解析】憑證式國債通過商業銀行和郵政儲蓄銀行的網點，面向公眾投資者發行。

2.A

【解析】本題考查債券管理制度的發展歷史。2006年1月1日實施的經修訂的《證券法》在發行監管方面明確了公開發行和非公開發行的界限。

3.A

【解析】本題考查我國投資銀行業務的發展歷史。

4.B

【解析】我國的企業債券泛指各種所有制企業發行債券等。

5.A

【解析】本題考查我國投資銀行業務的發展歷史。

6.A

【解析】本題考查投資銀行業務內部控制的總體要求。

7.B

【解析】監事會和連續90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東擁有補充召

集權和補充主持權。

8.A

【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會一股東大會的運作和議事規則。

9.B

【解析】公司為公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔保的，必須經股東大會決

議。在此種情況下，股東或者受實際控制人支配的股東，不得參加表決。

10.A

【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。

11.A

【解析】本題考查擬發行上市公司改組的具體要求。

12.A

【解析】本題考查無形資產權利的有效性和處理的合法性。

13.A

【解析】本題考查重要性水平的概念。

14.A

【解析】本題考查審計完成階段的概念。審計完成階段是實質性審計工作的結束。

15.B

【解析】本題表述的是固有風險的概念。控制風險是被審計單位的內部控制制度或程序

不能及時防止或發現某項認定發生重大錯報的可能性。

16.A

【解析】本題考查內部融資的低風險性特點。

17.B

【解析】間接融資主要指銀行性融資。股票融資、公司債券融資、國債融資等都屬于直

接融資范疇。

18.B

【解析】應該是未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。

19.A

【解析】本題考查邊際資本成本的概念。

20.B

【解析】應該是不改變其負債。認股權的執行增加的是公司的權益資本，而不改變其

負債。

21.A

【解析】本題考查主板上市公司首次公開發行股票主體資格的相關規定。

22.B

【解析】在創業板上市公司首次公開發行股票，發行人應當具備持續盈利能力，不存在“最近1年的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益”的情形。

23.A

【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發行股票的核準程序的相關內容。

24.A

【解析】本題考查首次公開發行股票申請文件的準備一輔導報告的相關知識。在輔導工作中，保薦機構應該制作工作底稿，出其階段輔導工作報告，分別向中國證監會的派出機構報送。

25.B

【解析】應該是發審委會議表決票設同意票和反對票，發審委委員不得棄權。

26.A

【解析】本題考查首次公開發行股票具體操作一推介工作的相關知識。

Z7.B

【解析】股票發行價格不得低于票面金額。

28.B

【解析】詢價對象應當承諾獲得本次網下配售的股票持有期限不少于3個月，持有期自本次公開發行的股票上市之日起計算。

29.B

【解析】中小企業板是現有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規范和發行上市標準與現有主板市場完全相同。

30.A

【解析】本題考查詢價與定價的相關規定。

31.B

【解析】發行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監會及其發行人注冊地的派出機構。

32.A

【解析】發行人允許他人使用自己所有的資產，或作為被許可方使用他人資產的，應簡要披露許可合同的主要內容。

33.B。

【解析】在境內外市場發行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應當同時在境內市場披露，且內容應當保持一致。

34.A

【解析】本題考查信息披露的監管和法律責任。

35.B

【解析】首次公開發行股票，發行人應披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發行后的股利分配政策。

36.B

【解析】向原股東配股，擬配股數量不得超過本次配股前股本總額的30%。

37.B

【解析】非公開發行股票發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價

的90%。

38.A

【解析】上市公司公開發行新股的，其最近3年以現金方式累計分配的利潤不應少于最近3年實現的年均可分配利潤的30%。

39.A

【解析】上市公司非公開發行新股，應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的條件，并報國務院證券監督管理機構核準。

40.A

【解析】上市公司公開發行股票，應當由證券公司承銷;非公開發行股票，如發行對象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。

41.A

【解析】分離交易的可轉換公司債券的期限最短為l年，無最長期限限制。

42.B

【解析】應該是可轉換公司債券在轉換股份前，其持有人不具有股東的權利和義務。

43.B

【解析】可轉換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發布相關公告3個交易日后停止其可轉換公司債券的交易。

44.A

【解析】以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人最近1期經審計的凈資產額應不低于其累計對外擔保的金額。

45.B

【解析】應該是需經資信評級機構評級，債券信用級別良好。

46.B

【解析】交易商協會負責受理短期融資券的發行注冊。

47.A

【解析】金融債券的發行可以采取一次足額發行或限額內分期發行的方式。

48.B

【解析】儲蓄國債不可流通轉讓，但可以辦理提前兌取、質押貸款、非交易過戶等。

49.A

【解析】為本次發行提供擔保的機構不得擔任本次債券發行的受托管理人。

50.B

【解析】集合票據在債權債務登記日的次一工作日即可在銀行間債券市場流通轉讓。

51.A

【解析】按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。

52.B

【解析】一般發行新股至少需聘請兩類法律顧問：一類是企業的法律顧問;另一類是承銷商的法律顧問。

53.A【解析】財務顧問應當自持續督導工作結束后l0個工作日內向中國證監會、證券交易所報送“持續上市總結報告書”。

54.B

【解析】高持股量股東是指配售及資本化發行后有權行使本公司股東大會5%或以上投票權，而且不是上市時管理層股東的那些股東。

55.B

【解析】內地企業在香港創業板發行與上市，如新申請人上市時市值超過40億港元，則無論在任何時候公眾人士持有的股份須占發行人已發行股本總額至少25%(但最低限度要達3000萬港元)。而不是6000萬港元。

56.B

【解析】購買、出售的資產在最近1個會計年度所產生的營業收入占上市公司同期經審計的合并財務會計報告營業收入的比例達到50%以上，構成重大資產重組。而不是最近3個會計年度。

57.B

【解析】超級多數一般應達到股東的80%以上。

58.B

【解析】外國投資者在并購后所設外商投資企業注冊資本中的出資比例應該是高于25%的，該企業享受外商投資企業待遇。

59.B

【解析】收購合同生效后，收購雙方要辦理股權轉讓登記過戶等手續。

60.A

【解析】并購重組委員會會議表決采取記名投票方式，并購重組委員會委員不可以棄權。

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