參考答案及詳細解析

一、單項選擇題

1.A

【解析】基金將眾多投資者的資金集中起來，委托基金管理人進行共同投資，表現(xiàn)出一種

集合理財?shù)奶攸c。

2.A

【解析】基金份額持有人即基金投資者，是基金的出資人、基金資產(chǎn)的所有者和基金投資

回報的受益人。

3.D

【解析】契約型基金與公司型基金的區(qū)別主要表現(xiàn)在法律主體資格不同、投資者的地位不

同、基金營運依據(jù)不同。

4.B

【解析】中國境內(nèi)第一家較為規(guī)范的投資基金——淄博鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)投資基金，于l992年11

月經(jīng)中國人民銀行總行批準正式設(shè)立。

5.D

【解析】債券基金主要以債券為投資對象。根據(jù)中國證監(jiān)會對基金類別的分類標準，基金

資產(chǎn)80%以上投資于債券的為債券基金。

6.D

【解析】凈值增長率對基金的分紅、已實現(xiàn)收益、未實現(xiàn)收益都加以考慮，因此是最能有

效反映基金經(jīng)營成果的指標。

7.D

【解析】貨幣市場基金可以投資于剩余期限小于397天但剩余存續(xù)期超過397天的浮動利

率債券。

8.B

【解析】實物申購、贖回機制是ETF最大的特色，使ETF省卻了用現(xiàn)金購買股票以及為

應(yīng)付贖回賣出股票的環(huán)節(jié)。

9.C

【解析】基金管理人應(yīng)當在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書、基金合同及其他有關(guān)

文件。

10.C

【解析】LOF份額的認購分場外認購和場內(nèi)認購兩種方式。場外認購的基金份額注冊登

記在中國結(jié)算公司的開放式基金注冊登記系統(tǒng);場內(nèi)認購的基金份額登記在中國結(jié)算公

司的證券登記結(jié)算系統(tǒng)。

11.B

【解析】投資者申購基金成功后，注冊登記機構(gòu)一般在T+1日為投資者辦理增加權(quán)益的

登記手續(xù)，投資者在T+2日起有權(quán)贖回該部分的基金份額。

12.D

【解析1申購、贖回ETF采用份額申購、份額贖回的方式，即申購和贖回均以份額

申請。

13.B

【解析】我國相關(guān)法規(guī)規(guī)定，基金管理公司的主要股東的注冊資本不得低于3億元人

民幣。

14.C

【解析】投資決策委員會是基金管理公司管理基金投資的最高決策機構(gòu)，是非常設(shè)議事

機構(gòu)，在遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、條例的前提下，擁有對所管理基金的投資事務(wù)的最高

決策權(quán)。

15.C

【解析】基金管理公司應(yīng)當體現(xiàn)基金份額持有人利益優(yōu)先原則，在公司、股東以及公司

員工的利益與基金份額持有人的利益發(fā)生沖突時，應(yīng)當優(yōu)先保障基金份額持有人的

利益。

16.C

【解析】本題考查基金管理公司內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則。題干描述的為獨立性原則的

要求。

17.C

【解析】本題考查資產(chǎn)保管的定義。

18.D

【解析】基金托管人按照規(guī)定對基金管理公司的會計核算進行復(fù)核，基金管理公司負責

將復(fù)核后的會計信息對外披露。

19.C

【解析】本題考查基金托管人內(nèi)部控制的及時性原則。

20.A

【解析】環(huán)境控制構(gòu)成托管人內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

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