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家庭收支和債務管理

【考點】分類

1.家庭收入、支出、結余，資產、負債、凈資產 2.收入-支出=結余

3.家庭收入：工作收入、理財收入(投資收入)、其他收入

4.家庭支出：家庭生活支出(分為家庭日常生活支出、專項支出)、理財支出(如投資資產的利息支出、保障保費、投資理財咨詢支出)、其他支出(如禮金、罰款、捐款)

5.家庭結余：生活結余(=稅后工作收入-日常生活支出和專項支出)、理財結余(=理財收入-理財支出);

6.按結余的支配項目分：專項結余(定期定額等各類投資、儲蓄型保險保費、還貸本金)、自由結余;專項結余占比越高=理財積極程度越高 資產-負債=凈資產

(1)自用性資產和自用性負債：用以維護家庭生活品質。 自用性資產分為增值型資產(如自用住房、藝術品收藏)和非增值型資產(如自用汽車、家具電器及私人用品)。

自用性負債：自住房房貸、車貸等，隨著家庭資產的逐步積累，逐步降低。

(2)投資性資產和投資性負債：為未來人生不同階段理財需求進行準備的最主要的財務安排。

投資性資產：保值增值、滿足人生不同階段需求最主要的資產，如股票、基金、債券、投資性房產。可分為：可配置投資性資產(流動性較強，如證券類投資、儲蓄、房產)和不可配置投資性資產(流動性較差、一時無法變現，如未上市或合伙企業個股權、保單現金價值、住房公積金、養老金)

投資性負債：主要體現了理財的積極性，如利用財務杠桿融資理財、投資性房產按揭貸款、實業投資債務

(3)流動性資產和消費性負債：用于日常開銷和緊急備用金(預備金、準備金)

流動性資產：現金、銀行活期存款，一般以6個月左右的家庭生活支出作為現金儲備水平標準，這里的生活支出為家庭所有的支出，包括比較剛性的還貸支出、保險支出、教育支出。

消費性負債：信用卡未付余額、小額消費性負債。消費性負債率高=家庭流動性出現問題，比如超前消費、家庭入不敷出

收入支出表和資產負債表分析

(一)家庭收支狀況分析

1.收支盈余分析：因為“其他收入”不是持續的收入，應考慮排除其他收入后收支是否平衡或盈余

2.財務自由度分析=理財收入/生活支出，越接近1或者大于1，則財務自由度越高。理財收入應排除資本利得、財產轉讓所得等無法持續獲得的收入。

3.收入支出結構分析：收入結構分析(開源)、生活支出結構分析(節流)、結余能力分析(自由結余占比越大，結余使用效率越低;如果總儲蓄為正、自由結余為負，說明家庭出現流動性問題，應調整已支配結余額度或調整生活支出來達到收支平衡)

4.應急能力分析：家庭緊急預備金月數=根據資產負債表中流動性資產/家庭月支出，通常為家庭月支出的3-6倍，以抵御家庭收入突然中斷或突發大筆支出風險

(二)家庭債務管理分析

1.資產負債率：資產負債率超過50%，偏高

2.融資比率：=投資性負債/投資性資產，體現理財積極程度，普通家庭常見的杠桿投資行為就是投資房產

3.負債結構：消費負債比率(消費性負債/總負債)、投資性負債比率(投資性負債/總負債)、自用性負債比率(自用性負債/總負債)

4.償債能力： (1)平均負債利率，=統計年度利息支出/總負債，如果該利率高于基準貸款利率20%以上，則提醒客戶關注財務負擔、進行債務重組

(2)債務負擔率分析，=統計年度本息支出/稅后工作收入。根據經驗法則，超過40%，對生活品質可能會產生影響。

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（責任編輯：lqh）

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