一、單項選擇題

1、內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋各項業務流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員，體現了商業銀行內部控制的(　)原則。

A、全覆蓋

B、制衡性

C、匹配性

D、審慎性

2、巴塞爾委員會于2011年10月發布的(　)中提出銀行實現穩健公司治理的14條原則。

A、《加強銀行公司治理的原則》

B、《巴塞爾協議》

C、《巴塞爾協議Ⅲ》

D、《銀行業監督管理法》

3、根據巴塞爾委員會發布的《加強銀行公司治理的原則》，應當積極審查薪酬體系的設計及運行情況的機構是(　)。

A、人力資源管理部門

B、股東會

C、董事會

D、監事會

4、(　)是商業銀行健康、可持續發展的基石，也是銀監會對商業銀行法人監管的重點。

A、日益擴大的銀行業務范圍

B、優秀的銀行從業人員

C、健全的公司股權結構

D、有效的公司治理

5、當前，銀行業金融機構普遍實施(　)的合規管理做法。

A、利潤為本

B、創新為本

C、風險為本

D、企業文化為本

6、負責對商業銀行董事和監事履職的綜合評價，向銀行業監督管理機構報告最終評價結果并通報股東大會的是(　)。

A、董事會

B、監事會

C、獨立董事

D、控股股東

7、商業銀行的基本薪酬一般不得高于其薪酬總額的(　)。

A、20%

B、35%

C、50%

D、60%

8、商業銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的(　)以上應采取延期支付的方式。

A、40%

B、50%

C、60%

D、80%

9、內部控制得以有效實施的前提是(　)。

A、極大的業務規模

B、良好的治理結構

C、良好的經濟效益

D、科學的員工結構

10、股東參與銀行重大決策的組織形式是(　)。

A、股東大會

B、董事會

C、決策反饋機制

D、自上而下決策

11、銀行的董事會對(　)負責。

A、獨立董事

B、普通股股東

C、監事會

D、股東大會

12、董事會臨時會議的召開程序由(　)規定。

A、股東大會

B、董事會議事規則

C、商業銀行章程

D、監事會

二、多項選擇題

1、商業銀行建立的合規風險管理體系應該與其(　)相適應。

A、公司性質

B、總機構所在區域經濟發展程度

C、經營范圍

D、組織結構

E、業務規模

2、為提高合規風險管理的有效性，實行安全穩健運行，合規管理需要重點做好的工作有(　)。

A、建立有效的合規風險管理體系

B、建設強有力的合規文化

C、建立有利于合規風險管理的基本制度

D、重構銀行的內部結構

E、實行股份制經營

3、商業銀行內部控制的參與者有(　)。

A、股東大會

B、董事會

C、監事會

D、高級管理層

E、基層員工

4、巴塞爾委員會發布的《加強銀行公司治理的原則》所涉及的內容包括(　)。

A、董事會行為

B、高管層

C、風險管理和內部控制

D、公司架構

E、信息披露和透明度

5、根據巴塞爾委員會發布的《加強銀行公司治理的原則》，董事會的總體職責有(　)。

A、審核監督銀行戰略目標的實施情況

B、審核風險戰略的實施情況

C、監督公司治理的實施情況

D、監督企業價值的實施情況

E、監督高管層

6、商業銀行公司治理中的關鍵主體是(　)。

A、股東

B、董事

C、監事

D、高級管理人員

E、實際控制人

7、商業銀行的薪酬機制應堅持的原則有(　)。

A、薪酬機制與銀行公司治理要求相統一

B、薪酬激勵與銀行競爭能力及銀行持續能力建設相兼顧

C、薪酬水平與風險成本調整后的經營業績相適應

D、薪酬應實現員工權益的最大化

E、短期激勵與長期激勵相協調

8、風險成本控制指標是商業銀行績效考核指標體系的構成之一，下列各項中屬于風險成本控制指標的有(　)。

A、資本充足率

B、不良貸款率

C、撥備覆蓋率

D、杠桿率

E、案件風險率

9、商業銀行的內部控制措施包括(　)。

A、內控制度

B、風險識別

C、信息系統

D、崗位設置

E、會計核算

10、股東大會會議包括(　)。

A、年度會議

B、臨時會議

C、半年度會議

D、季度會議

E、月會議

11、商業銀行高級管理層開展經營管理活動的依據是(　)。

A、商業銀行章程

B、董事會授權

C、商業銀行經營戰略

D、商業銀行總行行長要求

E、股東大會的授權

三、判斷題

1、合規是商業銀行所有員工的共同責任，并應從商業銀行基層做起。(　)

2、內部控制是商業銀行董事會、監事會、高級管理層參與的，通過制定和實施系統化的制度、流程和方法，實現控制目標的動態過程和機制。(　)

3、巴塞爾委員會于2011年10月發布了《加強銀行公司治理的原則》，提出銀行實現穩健公司治理的14條原則。(　)

4、有效的公司治理是商業銀行健康、可持續發展的基石，也是銀監會對商業銀行法人監管的重點。(　)

5、控股股東是商業銀行公司治理中的關鍵主體，能否充分發揮其履職的主動性與有效性將直接關系到商業銀行公司治理的成效。(　)

6、科學有效的薪酬機制應有利于銀行戰略目標實施和競爭力提升與人才培養、風險控制相適應。(　)

7、商業銀行所有員工的績效薪酬都應采取延期支付的方式。(　)

8、商業銀行應建立健全內部控制制度體系，對各項業務活動和管理活動制定全面、系統、規范的業務制度和管理制度，并定期進行評估。但是，對設立新機構、開辦新業務、提供新產品和服務，無需制定相應的管理制度和業務流程。(　)

9、銀行應當指定專門部門作為內控管理職能部門，牽頭內部控制體系的統籌規劃、組織落實和檢查評估。(　)

10、銀行公司治理組織架構主要是管理層。(　)

11、當商業銀行的管理人員較少時，商業銀行的董事長可以兼任行長。(　)

12、商業銀行的監事會成員全部是商業銀行的股東。(　)

一、單項選擇題

1、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查內部控制。全覆蓋原則：內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋各項業務流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員。參見教材P184。

【該題針對“內部控制目標與基本原則”知識點進行考核】

2、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查穩健公司治理原則。2008年爆發的國際金融危機暴露出銀行在公司治理方面存在許多缺陷。在此背景下，巴塞爾委員會于2011年10月發布了《加強銀行公司治理的原則》，提出銀行實現穩健公司治理的14條原則。參見教材P179。

【該題針對“穩健公司治理原則”知識點進行考核】

3、

【正確答案】 C

【答案解析】 本題考查穩健公司治理原則。董事會應積極審查薪酬體系的設計及運行情況，并進行監控評估，確保其按既定目標運作。參見教材P180。

【該題針對“穩健公司治理原則”知識點進行考核】

4、

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查銀行公司治理概述。有效的公司治理是商業銀行健康、可持續發展的基石，也是銀監會對商業銀行法人監管的重點。參見教材P178。

【該題針對“銀行公司治理概述”知識點進行考核】

5、

【正確答案】 C

【答案解析】 本題考查合規管理。當前，銀行業金融機構普遍實施風險為本的合規管理做法，并把合規管理作為銀行業金融機構一項核心的風險管理活動。參見教材P188。

【該題針對“合規管理的相關概念”知識點進行考核】

6、

【正確答案】 B

【答案解析】 本題考查激勵約束機制。監事會負責對商業銀行董事和監事履職的綜合評價，向銀行業監督管理機構報告最終評價結果并通報股東大會。參見教材P182。

【該題針對“激勵約束機制”知識點進行考核】

7、

【正確答案】 B

【答案解析】 本題考查激勵約束機制。商業銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的35%。參見教材P183。

【該題針對“激勵約束機制”知識點進行考核】

8、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查激勵約束機制。商業銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中，主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應高于50%。參見教材P183。

【該題針對“激勵約束機制”知識點進行考核】

9、

【正確答案】 B

【答案解析】 本題考查內部控制。良好的治理結構是內部控制得以有效實施的前提。參見教材P184。

【該題針對“內部控制治理”知識點進行考核】

10、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構。股東大會是股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是銀行的最高權力機構，是股東履行自己的責任、行使自己權利的機構與場所。參見教材P180。

【該題針對“銀行公司治理的組織架構”知識點進行考核】

11、

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構。董事會對股東大會負責，對商業銀行經營和管理承擔最終責任。參見教材P180。

【該題針對“銀行公司治理的組織架構”知識點進行考核】

12、

【正確答案】 C

【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構。董事會例會每季度應至少召開一次，董事會臨時會議的召開程序由商業銀行章程規定。參見教材P181。

【該題針對“銀行公司治理的組織架構”知識點進行考核】

二、多項選擇題

1、

【正確答案】 CDE

【答案解析】 本題考查合規管理。商業銀行應建立與其經營范圍、組織結構和業務規模相適應的合規風險管理體系。參見教材P189。

【該題針對“合規風險管理體系”知識點進行考核】

2、

【正確答案】 ABC

【答案解析】 本題考查合規管理。為提高合規風險管理的有效性，實行安全穩健運行，合規管理需要重點做好的工作有：(1)建立有效的合規風險管理體系;(2)建設強有力的合規文化;(3)建立有利于合規風險管理的基本制度。參見教材P188-189。

【該題針對“合規管理的重點內容”知識點進行考核】

3、

【正確答案】 BCDE

【答案解析】 本題考查內部控制。內部控制是商業銀行董事會、監事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統化的制度、流程和方法，實現控制目標的動態過程和機制。參見教材P184。

【該題針對“內部控制目標與基本原則”知識點進行考核】

4、

【正確答案】 ABCDE

【答案解析】 本題考查穩健公司治理原則。巴塞爾委員會發布的《加強銀行公司治理的原則》所涉及的內容：董事會行為;高管層;風險管理和內部控制;薪酬;公司架構;信息披露和透明度。參見教材P179-180。

【該題針對“穩健公司治理原則”知識點進行考核】

5、

【正確答案】 ABCDE

【答案解析】 本題考查穩健公司治理原則。巴塞爾委員會發布的《加強銀行公司治理的原則》規定的董事會的總體職責：董事會對銀行總體負責，包括審核監督銀行戰略目標、風險戰略、公司治理和企業價值的實施情況，董事會同時應負責對高管層實施監督。參見教材P179。

【該題針對“穩健公司治理原則”知識點進行考核】

6、

【正確答案】 BC

【答案解析】 本題考查激勵約束機制。董事和監事是商業銀行公司治理中的關鍵主體，能否充分發揮其履職的主動性與有效性將直接關系到商業銀行公司治理的成效。參見教材P182。

【該題針對“激勵約束機制”知識點進行考核】

7、

【正確答案】 ABCE

【答案解析】 本題考查激勵約束機制。薪酬機制一般應堅持以下原則：薪酬機制與銀行公司治理要求相統一;薪酬激勵與銀行競爭能力及銀行持續能力建設相兼顧;薪酬水平與風險成本調整后的經營業績相適應;短期激勵與長期激勵相協調。參見教材P182。

【該題針對“激勵約束機制”知識點進行考核】

8、

【正確答案】 ABCDE

【答案解析】 本題考查激勵約束機制。風險成本控制指標至少應包括資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、案件風險率、杠桿率等。參見教材P183。

【該題針對“激勵約束機制”知識點進行考核】

9、

【正確答案】 ABCDE

【答案解析】 本題考查商業銀行內部控制措施。商業銀行的內部控制措施包括：(1)內控制度;(2)風險識別;(3)信息系統;(4)崗位設置;(5)員工管理;(6)授權管理;(7)會計核算;(8)監控對賬;(9)外包管理;(10)投訴處理。參見教材P185。

【該題針對“內部控制措施”知識點進行考核】

10、

【正確答案】 AB

【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構。股東大會會議包括年度會議和臨時會議。參見教材P180。

【該題針對“銀行公司治理的組織架構”知識點進行考核】

11、

【正確答案】 AB

【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構。高級管理層根據商業銀行章程及董事會授權開展經營管理活動，確保銀行經營與董事會所制定批準的發展戰略、風險偏好及其他各項政策相一致。參見教材P182。

【該題針對“銀行公司治理的組織架構”知識點進行考核】

三、判斷題

1、

【正確答案】 錯

【答案解析】 本題考查合規管理。合規是商業銀行所有員工的共同責任，并應從商業銀行高層做起。參見教材P188。

【該題針對“合規管理的重點內容”知識點進行考核】

2、

【正確答案】 錯

【答案解析】 本題考查內部控制。內部控制是商業銀行董事會、監事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統化的制度、流程和方法，實現控制目標的動態過程和機制。參見教材P184。

【該題針對“內部控制目標與基本原則”知識點進行考核】

3、

【正確答案】 對

【答案解析】 本題考查穩健公司治理原則。2008年爆發的國際金融危機暴露出銀行在公司治理方面存在許多缺陷。在此背景下，巴塞爾委員會于2011年10月發布了《加強銀行公司治理的原則》，提出銀行實現穩健公司治理的14條原則。參見教材P179。

【該題針對“穩健公司治理原則”知識點進行考核】

4、

【正確答案】 對

【答案解析】 本題考查銀行公司治理概述。有效的公司治理是商業銀行健康、可持續發展的基石，也是銀監會對商業銀行法人監管的重點。參見教材P178。

【該題針對“銀行公司治理概述”知識點進行考核】

5、

【正確答案】 錯

【答案解析】 本題考查激勵約束機制。董事和監事是商業銀行公司治理中的關鍵主體，能否充分發揮其履職的主動性與有效性將直接關系到商業銀行公司治理的成效。參見教材P182。

【該題針對“激勵約束機制”知識點進行考核】

6、

【正確答案】 對

【答案解析】 本題考查激勵約束機制。科學有效的薪酬機制應有利于銀行戰略目標實施和競爭力提升與人才培養、風險控制相適應。參見教材P182。

【該題針對“激勵約束機制”知識點進行考核】

7、

【正確答案】 錯

【答案解析】 本題考查激勵約束機制。績效薪酬延期支付主要是針對商業銀行高級管理人員及對風險有重要影響崗位的員工。參見教材P183。

【該題針對“激勵約束機制”知識點進行考核】

8、

【正確答案】 錯

【答案解析】 本題考查商業銀行內部控制措施。建立健全內部控制制度體系，對各項業務活動和管理活動制定全面、系統、規范的業務制度和管理制度，并定期進行評估。其中，對設立新機構、開辦新業務、提供新產品和服務，也應制定相應的管理制度和業務流程，對潛在的風險進行評估。參見教材P185。

【該題針對“內部控制措施”知識點進行考核】

9、

【正確答案】 對

【答案解析】 本題考查內部控制。銀行應當指定專門部門作為內控管理職能部門，牽頭內部控制體系的統籌規劃、組織落實和檢查評估。參見教材P185。

【該題針對“內部控制治理”知識點進行考核】

10、

【正確答案】 錯

【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構。公司治理組織架構的主體包括股東大會、董事會、監事會和高級管理層(簡稱“三會一層”)。參見教材P180。

【該題針對“銀行公司治理的組織架構”知識點進行考核】

11、

【正確答案】 錯

【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構。商業銀行董事長和行長應當分設。參見教材P181。

【該題針對“銀行公司治理的組織架構”知識點進行考核】

12、

【正確答案】 錯

【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構。監事會由職工代表出任的監事、股東大會選舉的外部監事和股東監事組成。參見教材P181。

【該題針對“銀行公司治理的組織架構”知識點進行考核】

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