下列各項中，不屬于第三版巴塞爾資本協(xié)議內(nèi)容的是(　)。

A.強化資本充足率監(jiān)管標準

B.建立資產(chǎn)風險的衡量體系

C.引入杠桿率監(jiān)管標準

D.建立流動性風險量化監(jiān)管標準

『正確答案』B

『答案解析』本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。選項B屬于第一版巴塞爾資本協(xié)議的內(nèi)容。

第三版巴塞爾資本協(xié)議全面強化了資本充足率監(jiān)管的要素，其中不包括(　)。

A.提升資本工具損失吸收能力

B.強化資產(chǎn)風險的衡量體系

C.增強風險加權(quán)資產(chǎn)計量的審慎性

D.提高資本充足率監(jiān)管標準

『正確答案』B

『答案解析』本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。第三版巴塞爾資本協(xié)議全面強化了資本充足率監(jiān)管的三個要素：1.提升資本工具損失吸收能力：強調(diào)資本數(shù)量與資本質(zhì)量同等重要，大幅度提高了各類資本工具的標準;2.增強風險加權(quán)資產(chǎn)計量的審慎性：提高了資產(chǎn)證券化交易風險暴露的風險權(quán)重等;3.提高資本充足率監(jiān)管標準：核心一級資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%。

優(yōu)先股和永續(xù)債屬于資本中的(　)。

A.二級資本　　　　　　B.資本扣除項

C.其他一級資本　　　　D.核心一級資本

『正確答案』C

『答案解析』本題考查其他一級資本。核心一級資本主要包括以下6部分：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風險準備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計入部分。其他一級資本主要包括：其他一級資本工具及其溢價，少數(shù)股東資本可計入部分。在銀行實踐中，其他一級資本主要包括符合條件的優(yōu)先股、永續(xù)債等。二級資本目標是在破產(chǎn)清算情況下吸收損失，主要包括：二級資本工具及其溢價，超額貸款損失準備，少數(shù)股東資本可計入部分。在銀行實踐中，二級資本工具主要包括符合條件的次級債、可轉(zhuǎn)債及符合條件的超額貸款損失準備金等。

根據(jù)《資本辦法》的規(guī)定，正常時期我國系統(tǒng)重要性銀行資本充足率要求為(　)。

A.5%　　　B.10.5%　　　C.11.5%　　　D.8%

『正確答案』C

『答案解析』核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%，儲備資本要求為2.5%，逆周期資本要求為0-2.5%，均由核心一級資本來滿足。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%，由核心一級資本滿足。因此，正常時期我國系統(tǒng)重要性銀行資本充足率要求為11.5%。選項C。

我國商業(yè)銀行自深化股份制改革后，在銀行組織架構(gòu)的發(fā)展方面著重于漸進式推進事業(yè)部制改革、建立垂直化風險管理體系和建設(shè)流程銀行，其中，流程銀行具有(　)特征。

A.以客戶為中心

B.以業(yè)務(wù)線垂直運作和管理為主

C.前中后臺相互分離、相互制約，以流程落實內(nèi)控

D.業(yè)務(wù)流程實現(xiàn)信息化、自動化、標準化和智能化

E.實施以業(yè)務(wù)單元縱向為主的矩陣考核方式

『正確答案』ABCDE

『答案解析』本題考查我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的發(fā)展趨勢。流程銀行具有以下特征：以客戶為中心;以業(yè)務(wù)線垂直運作和管理為主;前中后臺相互分離、相互制約，以流程落實內(nèi)控;實施以業(yè)務(wù)單元縱向為主的矩陣考核方式;中后臺集中式運作和管理;業(yè)務(wù)流程實現(xiàn)信息化、自動化、標準化和智能化。

銀行管理的安全性指標有(　)。

A.不良貸款率　　　　B.不良貸款撥備覆蓋率

C.撥貸比　　　　　　D.資本充足率

E.存貸比

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考查安全性指標。安全性指標有：不良貸款率、不良貸款撥備覆蓋率、撥貸比、資本充足率。

關(guān)于銀行管理的盈利性指標，下列表述正確的是(　)。

A.每股收益用于測定銀行股票投資價值，是綜合反映銀行獲利能力的重要指標

B.凈息差等于生息資產(chǎn)平均收益率減去付息負債平均付息率

C.凈利息收益率反映了銀行生息資產(chǎn)創(chuàng)造凈利息收入的能力

D.風險調(diào)整后資本回報率是銀行進行價值管理的核心指標

E.平均總資產(chǎn)回報率能夠完全反映出銀行自有資金獲取收益的能力

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考查盈利性指標。盈利性指標包括：撥備前利潤、平均總資產(chǎn)回報率、平均凈資產(chǎn)回報率、每股收益、凈息差、凈利息收益率、風險調(diào)整后的資產(chǎn)回報率。平均總資產(chǎn)回報率不能夠完全反映出銀行自有資金獲取收益的能力，由此產(chǎn)生了平均凈資產(chǎn)回報率指標。

商業(yè)銀行的績效考核指標體系包括(　)。

A.經(jīng)濟效益指標

B.工作年限指標

C.風險成本控制指標

D.社會責任指標

E.家庭負擔指標

『正確答案』ACD

『答案解析』本題考查激勵約束機制。績效考核指標體系作為績效薪酬發(fā)放的依據(jù)，應(yīng)包括經(jīng)濟效益指標、風險成本控制指標和社會責任指標。

關(guān)于商業(yè)銀行薪酬機制的說法正確的有(　)。

A.商業(yè)銀行的基本薪酬可以是其薪酬總額的30%

B.商業(yè)銀行的基本薪酬中不包括津補貼

C.員工在商業(yè)銀行的服務(wù)年限會影響他的可變薪酬

D.商業(yè)銀行對員工的中長期激勵是屬于可變薪酬范疇

E.商業(yè)銀行主要負責人的績效薪酬的最高額是其基本薪酬的3倍

『正確答案』ADE

『答案解析』本題考查薪酬機制。薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等構(gòu)成。固定薪酬即基本薪酬，是商業(yè)銀行為保障員工基本生活而支付的基本報酬，包括津補貼。主要根據(jù)員工在商業(yè)銀行經(jīng)營中的勞動投入、服務(wù)年限、所承擔的經(jīng)營責任及風險等因素確定。商業(yè)銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的35%。可變薪酬包括績效薪酬和中長期各種激勵。商業(yè)銀行主要負責人的績效薪酬根據(jù)年度經(jīng)營考核結(jié)果，在其基本薪酬的3倍以內(nèi)確定。

關(guān)于商業(yè)銀行的激勵約束機制，下列說法中正確的有(　)。

A.商業(yè)銀行應(yīng)該對董事和監(jiān)事履職情況進行評價

B.薪酬機制屬于激勵約束機制的內(nèi)容

C.商業(yè)銀行的績效薪酬主要是針對高級管理人員來說的，基層員工只有基本薪酬

D.商業(yè)銀行的績效薪酬應(yīng)根據(jù)當年經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果來確定

E.資本充足率是績效考核指標體系中的經(jīng)濟效益指標

『正確答案』ABD

『答案解析』本題考查激勵約束機制。績效薪酬是商業(yè)銀行支付給員工的業(yè)績報酬和增收節(jié)支報酬，針對的是所有員工，選項C錯誤。資本充足率是風險成本控制指標，選項E錯誤。

衡量短期資產(chǎn)負債效率的核心指標是(　)。

A.凈資本收益率

B.凈利息收益率

C.股本凈回報率

D.經(jīng)濟資本回報率

『正確答案』B

『答案解析』本題考查資產(chǎn)負債管理的目標。影響銀行價值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。由于資產(chǎn)收入扣除負債成本后的凈利息收入是銀行凈現(xiàn)金流量的主要構(gòu)成項目，因而，目前銀行業(yè)通常以凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比，即凈利息收益率(NIM，又稱凈息差)作為衡量短期資產(chǎn)負債效率的核心指標。

(　)是現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎(chǔ)的價值創(chuàng)造能力考察指標。

A.凈現(xiàn)金流量

B.股本凈回報率

C.凈利息收益率

D.經(jīng)濟資本回報率

『正確答案』D

『答案解析』本題考查經(jīng)濟資本回報率。經(jīng)濟資本回報率將未來可預(yù)計的風險損失量化為當期成本，衡量了經(jīng)過風險調(diào)整后的收益率大小，并考慮為非預(yù)期損失提供資本儲備，衡量了資本的使用效率，使銀行收益與承擔的風險掛鉤，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎(chǔ)的價值創(chuàng)造能力考察指標。

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