真題考點講解：信用風險管理

(一)掌握單一法人客戶、集團法人客戶、個人客戶和貸款組合的信用風險識別要點;

(二)了解信用風險評估和計量的發展歷程、基于內部評級的方法以及信用風險組合的計量;

(三)掌握信用風險監測、預警和報告的方法及內容;

(四)掌握信用風險限額管理、關鍵業務環節的信用風險控制和緩釋方法;

(五)掌握貸款損失準備管理與不良資產處置方法。

真題考點講解：內部評級法

1.內部評級法要去商業銀行建立健全的內部評級體系，自行預測違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風險暴露(EAD)、期限(M)等信用風險因素，并根據如下權重公式計算每筆債項的信用風險資本要求(K)：

(1)公司、主權及商業銀行暴露

①非違約風險暴露

②違約風險暴露

(2)零售暴露

2.根據對商業銀行內部評級體系依賴程度的不同，內部評級法又分為初級法和高級法兩種：

①初級法要求商業銀行運用自身客戶評級估計每一等級客戶違約概率，其他風險要素采用監管當局的估機值;

②高級法要求商業銀行運用自身二維評級體系自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露、期限。

初級法和高級法的區分只適用于非零售暴露，對于零售暴露，只要商業銀行決定實施內部評級法，就必須自行估計PD和LGD。

真題考點講解：限額管理

1.限額管理：限額管理對控制商業銀行業務活動的風險非常重要，目的是確保所發生的風險總能被事先設定的風險資本加以覆蓋。

2.在商業銀行的風險管理實踐中，限額管理包含兩個層面的主要內容：

①從銀行管理的層面，限額的制定過程體現了商業銀行董事會對損失的容忍程度，反映了商業銀行在信用風險管理上的政策要求和風險資本抵御以及消化損失的能力。商業銀行消化信用風險損失的方法首先是提取損失準備金或沖減利潤，在準備金不足以消化損失的情況下，商業銀行只有使用資本來彌補損失。如果商業銀行的資本不足以彌補損失，則將導致銀行破產倒閉。因此，商業銀行必須就資本所能抵御和消化損失的能力加以判斷和量化，利用經濟資本限額來制約信貸業務的規模，將信用風險控制在合理水平。

②從信貸業務的層面，商業銀行分散信用風險、降低信貸集中度的通常做法就是對客戶、行業、區域和資產組合實行授信限額管理。具體到每一個客戶，授信限額是商業銀行在客戶的債務承受能力和銀行自身的損失承受能力范圍以內所愿意并允許提供的最高授信額。只有當客戶給商業銀行帶來的預期收益大于預期的損失時，商業銀行才有可能接受客戶的申請，向客戶提供授信。

真題考點講解：操作風險管理框架

(一)治理架構

商業銀行應將操作風險管理作為主要風險管理職能納入全行風險管理體系，逐步建立起權責明晰、制約平衡、運行高效的操作風險管理架構。董事會及董事會風險管理委員會承擔操作風險管理的最終責任。高管層及高管層風險管理委員會要負責執行董事會批準的操作風險戰略和體系。

操作風險管理的牽頭部門要負責統籌和協調全行操作風險計量和管理工作。各專業部門按職能分工，分別負責相關業務條線的操作風險管理。內部審計部門負責監督評價操作風險治理架構的合理性、內控體系的有效性及管理流程適用性。

(二)制度體系

按照以風險識別、評估、計量、監測、控制與報告為核心內容的操作風險管理流程，建立健全覆蓋各業務條線和各管理層級的操作風險管理制度體系。

(三)損失事件收集

商業銀行要做好操作風險損失事件的收集及分析工作，明確操作風險損失事件的定義、損失形態、統計標準、職責分工和報告路徑等內容，保障損失數據統計工作的規范性。在損失事件收集工作中，要堅持以下原則：一是重要性，二是及時性，三是統一性，四是謹慎性。

(四)信息系統

系統要支持損失事件收集(LDC)、操作風險與控制自我評估(RCSA)和關鍵風險指標(KRI)等操作風險管理工具的電子化操作，同時支持操作風險監管資本的自動化計量。

(五)計量與管理的融合

一是完善資本和績效考核體系，將操作風險監管資本向分行進行分配，引導分行主動加強操作風險管理。二是通過積極推廣應用各項操作風險管理工具，主動分析內外部環境變化因素并評估風險大小，提升全行的操作風險管理的科學性、敏感性和前瞻性。三是通過操作風險資本計量工作，對全行操作風險管理現狀進行系統梳理，優化操作風險管理流程，完善制度辦法，強化業務培訓和風險文化教育，進一步提升全員參與的風險管理理念。

（責任編輯：）

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