1、關于公司的報酬體系和相關的紅利，以下哪項陳述是正確的？

　　I、獎金體系應被看作是組織控制環境的組成部分，在起草內部控制報告時應予以考慮。

　　II、報酬體系不是組織控制系統的組成部分，不應將其作為控制系統的組成部分來報告。

　　III、對組織報酬體系實施的審計應獨力于對影響公司紅利的其他職能進行控制的系統的審計。

　　A、只有I正確。

　　B、只有II正確。

　　C、只有III正確。

　　D、II和III正確。

　　2、依據COSO全面風險管理框架，首席執行官（CEO）通常對下列內容負責，除了：

　　A、與銷售、市場、財務和其他經理人會晤以了解操作風險和風險對策。

　　B、監督那些與組織風險偏好相關的經營活動和風險。

　　C、領導高級管理層并提供指導。

　　D、建立通用風險語言

　　3、如果年度審計計劃不允許對影響公司的所有重要法規進行足夠的合規性測試，A、內部審計部門應確保董事會和高級管理層已知道這個限制。

　　B、在審計計劃里附一個備忘錄，列明缺少審計覆蓋面的理由。

　　C、標明本年沒有包括在測試中的法規將在下年進行審計。

　　D、縮小經營和財務審計的范圍，以騰出額外的審計時間去進行合規性審計。

　　4、向審計委員會提供有關內部審計與其他機構就保證與咨詢活動相互協調對專業和組織利益影響方面的信息，主要是誰負責？

　　A、外部審計師B、首席審計執行官C、首席執行官D、每個保證和咨詢機構

　　利用以下信息回答5-6題：

　　在審計計劃階段，首席審計執行官正根據如下因素評估四項審計業務：該業務在降低組織風險上的作用，該業務在為組織節省資金方面的作用，自上次審計業務以來該領域的改變程度。首席審計執行官為每項業務的每一因素從低到高進行記錄、打分。并算出總排名。結果如下表（括號內為分數）：

　　審計業務 風險降低程度 成本節約 改變情況

　　1 高（3） 中等（2） 低（1）

　　2 高（3） 低（1） 高（3）

　　3 低（1） 高（3） 中等（2）

　　4 中等（2） 中等（2） 高（3）

　　5、如果所有因素都得到同等程度的衡量，首席審計執行官應優先進行哪些審計業務？

　　A、審計業務1和2 　　B、審計業務1和3 　　C、審計業務2和4 　　D、審計業務3和4

　　6、如果組織已要求首席審計執行官重點考慮成本節約因素，把其重要性定為其他因素的兩倍，此時首席審計執行官應優先進行哪些審計業務

　　A、審計業務1和2 　　B、審計業務1和3 　　C、審計業務2和4 　　D、審計業務3和4

　　7、為在組織內營造一種積極的景象，首席審計執行官計劃實施那些強調潛在成本將被節約的保證業務，并在業務最終報告中刪除消極的審計發現，以下首席審計執行官的做法中哪些違反了《標準》？

　　Ⅰ、在沒有修訂內部審計部門章程或咨詢審計委員會前改變審計業務重心。

　　Ⅱ、在業務最終報告中刪除消極的審計發現。

　　Ⅲ、在業務最終報告中突出反映關于成本節約的審計建議！

　　A、只有Ⅰ。

　　B、Ⅰ和Ⅱ

　　C、Ⅰ和Ⅲ

　　D、Ⅱ和Ⅲ

　　8、以下哪項代表了最佳風險評估技術？

　　A、根據未來事件發生的可能性和對實現組織長期目標的影響未來評估其風險水平。

　　B、評估其固有和控制風險，以及其對財務誤報的影響程度。

　　C、評估現有和未來事件的風險水平，他們對實現組織目標的影響，以及潛在的原因。

　　D、評估現有和未來時間的風險水平，他們對實現組織目標的影響，以及消除已有或潛在風險因素的可能性。

　　9、以下哪些做法被用來提供內部審計功能的有效性的反饋？

　　Ⅰ、適當的監督。

　?、颉⑦m當的培訓。

　?、?、內部評價。

　?、?、外部評價。

　　A、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。

　　B、Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。

　　C、Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。

　　D、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。

　　10、與內部財務報告相關的內部審計只能是

　　A、確保符合報告程序。

　　B、審查支出項目，并將各項目與實際開支相核對。

　　C、確定是否有雇員未經授權而進行開支。

　　D、識別可能增加越權開支的不充分的控制。

　　編輯推薦：

　　2011年內部審計在治理、風險和控制中的作用練習題匯總

（責任編輯：中大編輯）

共2頁,當前第1頁  第一頁  前一頁  下一頁