1、首席審計執行官在準備工作安排時可以運用風險分析。以下哪項在開展風險分析時不予考慮：

　　A、與組織的治理有關的問題；

　　B、內部審計人員的適用技能；

　　C、以前業務的結果；

　　D、主要的運營變動。

　　2、首席審計執行官對制定內部審計活動的人力資源發展方案負有責任。這個方案應包括：

　　A、持續的教育機會和業績評價；

　　B、咨詢建議和既定的事業通道；

　　C、既定的培訓計劃和章程；

　　D、職位說明書和競爭性的薪水增加計劃。

　　3、內部審計活動的人力資源方案成功的關鍵因素是：

　　A、開發人力資源和向員工提出咨詢建議的正式方案；

　　B、根據多年的經驗做出的后備計劃；

　　C、對人力資源挑選標準的很好設計；

　　D、認可個別的審計人員特殊興趣的方案。

　　4、如果某審計師希望測試是否只有經過授權才能修改電腦程序，那么，最有效的審計程序應該是：

　　A、應用通用審計軟件來隨機選擇現有應用程序的樣本，根據樣本追蹤程序修改授權表格；

　　B、選取所有程序修改申請表樣本，將申請表追蹤

　　C、將現有程序庫的自動化目錄與檔案中的原件進行比較。對所發現不同之處進行抽樣測試，以核對恰當授權問題；

　　D、獲取信息系統管理員在過去6個月時間中實施的編程項目清單，從清單中選取樣本，追蹤至程序修改授權表格。

　　5、某公司最近發現就業申請中存在虛假信息。于是，內部審計師對招聘程序進行了審計。以下哪些內容代表了控制系統中存在的薄弱環節？

　　Ⅰ、公司沒有要求應聘對象將其署名申請表進行合法鑒證；

　　Ⅱ、在招聘錄用之前，公司沒有與有關教育機構核實應聘對象的教育背景；

　　Ⅲ、在招聘錄用之前，公司沒有核證應聘對象的長期工作經歷。

　　A、只有Ⅲ是對的；

　　B、只有Ⅰ和Ⅱ是對的；

　　C、只有Ⅱ和Ⅲ是對的；

　　D、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對。

　　6、在了解適用于某城市贈款計劃的法律法規方面，以下哪種程序效果最差？

　　A、詢問該城市的財務總監、法律顧問或贈款管理人員；

　　B、審查過去年份的工作底稿，并就變化情況詢問有關官員；

　　C、審查適用的贈款協議；

　　D、與審計委員會討論該事項，并詢問贈款要求的性質以及審計委員會為審計業務確定的目標。

　　7、某大量銷售消費者商品的零售商應用銷售點數據來記錄銷售情況并更新存貨記錄已有幾年時間。在進行有計劃價格變時，公司總部將價格變化文件下載到每家商店的電腦服務器系統。每家商店的助理經理都負責檢查服務器的下載情況，并負責運行有關程序，在公司授權進行價格更新的時間對商店價格文檔進行更新。與總部集中啟動價格更新的做法相比較，上述價格更新方法最有可能

　　A、降低持續低價向顧客銷售某些商品的風險；

　　B、降低商品價格有時不太準確的風險；

　　C、增加持續低價向顧客銷售某些商品的風險；

　　D、增加商品價格有時不太準確的風險。

　　8、審計執行主管在控制程序方面的責任包括以下哪項內容：

　　A、將每年關于內部控制的判斷結論報告高層管理人員和審計委員會；

　　B、監督內部控制程序的建立；

　　C、維護公司的治理程序；

　　D、保證內部審計部門每年對所有控制過程進行評價。

　　9、內部審計專業實務標準要求制定書面的政策和程序來指導內部審計活動。對于這項要求，以下哪項表述是錯誤的：

　　A、書面政策和程序的形式和內容應該與內部審計活動的規模相適應；

　　B、所有的內部審計活動都應該有詳細的政策和程序手冊；

　　C、不是所有的內部審計活動都需要正式的管理和技術手冊；

　　D、小型內部審計活動可以通過密切監督和書面備忘錄來進行非正式管理。

　　10、在某個人負責以下哪項工作時會出現現金收取系統中的內部控制薄弱環節？

　　A、從客戶處接收現金并編制現金收取情況的初步清單；

　　B、將收取的現金登錄在自動更新總帳的應收明細帳中；

　　C、針對簽署從客戶手中收取的支標以及填寫銀行儲蓄單制定限制性規定；

　　D、在銀行存款并編制月度銀行對帳單。

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（責任編輯：中大編輯）