1、企業風險管理

　　A、保證組織目標的實現。

　　B、要求內部審計師確定風險和控制活動。

　　C、包括確認那些對組織目標具有負面影響的事件。

　　D、包括為組織選擇最佳風險響應。

　　2、以下哪項關于公司治理的陳述不正確？

　　A、公司控制機制包括內部和外部機制。

　　B、管理層的薪酬方案是公司控制機制的組成部分。

　　C、因員工優先認股權或員工股票紅利而導致的股東財富稀釋屬于會計問題，而不屬于公司治理問題。

　　D、與董事會相比，公司的內部審計師對公司治理要承擔更多的責任。

　　3、為減少與實物資產相關的潛在財在損失，資產應該按一個數額保險，這個數據是

　　A、由定期評估支持確定。

　　B、由董事會決定。

　　C、根據經濟指數例如消費價格指數自動調整。

　　D、等于單個資產的賬面價值。

　　4、在以下哪種情況下，首席風險官的職能最有效？

　　A、作為高級管理層的一員來管理風險。

　　B、與直線管理者一起管理風險。

　　C、與首席審計執行官一起管理風險。

　　D、作為企業風險管理團隊的一員來監督風險。

　　5、以下哪項最能準確描述內部審計師用來衡量目的和目標是否實現的標準是如何制定的？

　　A、管理層負責制定標準。

　　B、內部審計師應使用專業標準或政府相關規定來制定標準。

　　C、公司所在行業根據行業的基準和最佳實務為各成員公司制定標準。

　　D、適當的會計或審計標準，包括國際標準，將被作為標準。

　　6、在確認是否應將采購部或人事部列入審日程安排時，以下哪項因素最不重要？

　　A、其中一個部門的經營發生了重大變動。

　　B、最近新來了一個精通其中某個領域知識的內部審計師

　　C、其中一個部門比另外一個更有機會取得經營收益。

　　D、其中一個部門的潛在損失遠遠大于另一個部門。

　　7、為確保在實施審計的整個過程中都保持應有的職業審慎，內部審計師通常應：

　　A、保證所有與審計有關的財務信息都已被包括在審計計劃中，并被檢查是否存在違法亂紀或不遵守規定的情況。

　　B、保證所有的審計預測都被完整的記錄。

　　C、在審計業務的整個過程中都考慮存在違法亂紀或者不遵守規定的可能。

　　D、迅速向審計委員會報告在審計業務中發現的任何違法亂紀或不遵守固定的情況。

　　8、一個規模非常小的內部審計部門的首席審計執行官剛接到管理層請求，要對一個極端復雜而首席審計執行官和內部審計部門沒有該方面專業技術的領域實施審計。該項審計業務屬于內部審計部門的職責。管理層已表示，因為涉及高風險，希望近期盡快開展該項業務。首席審計執行官以下反映中哪項違反了《標準》？

　　A、與管理層討論向外部采購該復雜領域審計服務的可能性。

　　B、為審計組增加一名外部顧問，協助實施審計業務。

　　C、因為涉及高風險領域，接受該項審計業務并馬上展開工作。

　　D、與管理層討論該項審計業務的時限，確定是否有充足的時間去增長適當的專業知識。

　　9、以下哪項是首席審計執行官在制定年度審計計時要考慮組織戰略計劃的最佳理由？

　　A、保證內部審計計劃支持總體企業目標

　　B、保證內部審計計劃得到高級管理層的批準

　　C、為改善戰略性計劃提供建議

　　D、強調內部審計部門的重要性

　　10、由內部審計部門協調執法檢查員工作對組織是有益的，因為內部審計師能：

　　A、影響執法檢查員對法律的解釋，以便其與公司實務相一致。

　　B、建議執法檢查員改變檢查范圍以便限制偏差。

　　C、幫助執法檢察員進行現場工作，以減少其現場檢查時間。

　　D、通過審計底稿和報告向執法檢查員提供足夠的符合性測試的證據。

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（責任編輯：中大編輯）

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