1.一個運輸部門在數據庫中保存有車輛保有量和維修記錄。為評估數據庫信息的準確性，以下哪一項 程序是最恰當的？ 
A:用支持性證明材料驗證從數據庫中抽取的樣本。
B:在現行系統中運行一批測試交易，用預計結果來驗證其準確性。 
C:利用測試程序來模擬常規處理過程。
D:利用程序追蹤來顯示程序指令在系統中是怎樣處理的，是以什么樣的順序處理的？        

2.某銀行的內部審計師注意到某支行存在地下室可接觸到現金的重大缺陷，以下哪項是內部審計師強調這一缺陷的最令人滿意的方式？ 
A:在撰寫審計報告草稿之前，與被審計的支行經理討論發現的這一缺陷，如果內部審計師和支行經理均同意采取改正措施，并在審計報告發布之前已實施改正措施，該缺陷就不需包括在審計報告中
B:在撰寫審計報告草稿之前，與被審計的支行經理討論發現的缺陷，如果內部審計師和支行經理均同意采取改正措施，應將存在的缺陷和實施的改正措施都包括在審計報告中 
C:審計報告發布之后，與被審計的支行經理討論這一缺陷
D:無論是在審計報告發布之前或者之后都不與支行經理進行討論，討論可能削弱書面審計報告的影響 
          
3.財產和意外保險公司的管理層關注理賠工作的效率和效果。他們主要是關注兩方面：有些不應賠付的索賠已經賠付，或賠付量超過政策規定；許多索賠者沒有及時獲得賠付。為準備對這一領域的審計，內部審計師決定進行初步調查來獲得更多關于理賠過程實際情況和潛在問題的信息。 
開展調查后，兩名職員證實了這些說法，并表明這是主管制定的計劃，他們迫于壓力參與了計劃；內部審計師決定向主管提問，而主管在回復內部審計師的問題時充滿敵意。該內部審計師應該 
A:指出如果主管不合作，內部審計師將把事情交給法律部門進一步調查
B:指出這不是舞弊審計，目的只是確定未經正確處理交易的實質和所遇到問題的原因，強調主管的合作態度將被記入工作底稿 
C:以同樣的態度回復主管，表示內部審計師已經掌握證據，給主管施壓讓他交待舞弊和其他參與人員的姓名
D:表述面談的目的和已找到證據的性質，促使主管繼續面談         

4.財產和意外保險公司的管理層關注理賠工作的效率和效果。他們主要是關注兩方面：有些不應賠付的索賠已經賠付，或賠付量超過政策規定；許多索賠者沒有及時獲得賠付。為準備對這一領域的審計，內部審計師決定進行初步調查來獲得更多關于理賠過程實際情況和潛在問題的信息。 
在通知管理層后，該內部審計師被要求直接開展舞弊調查。他確定了最可能涉及舞弊的人員。在假定舞弊確實發生的情況下，他給每一個可能參與舞弊的人員發了一封電子郵件表明調查的性質，并要求他們解釋舞弊的性質。他說明：這只是純粹的審計調查，不涉及法律部門。這種溝通方式的主要問題是： 
A:媒介，應該用紙質的文件例如信件，而不是電子郵件
B:媒介，應該采用個人面談的方式，而不是電子郵件 
C:信息的性質，內部審計師應該詳細描述對每一個員工的判斷，并允許他們有機會反應。
D:上述信息太籠統        

5.財產和意外保險公司的管理層關注理賠工作的效率和效果。他們主要是關注兩方面：有些不應賠付的索賠已經賠付，或賠付量超過政策規定；許多索賠者沒有及時獲得賠付。為準備對這一領域的審計，內部審計師決定進行初步調查來獲得更多關于理賠過程實際情況和潛在問題的信息。 
該內部審計師與主管面談。他注意到主管變得非常不安和緊張，只要他就某些特定類型的理賠提出問題，主管總會改變話題。主管的回答與公司政策和程序是一致的。當記錄這次面談時，該內部審計師應該 
A:記錄主管的回答并注意其非語言表達的性質
B:不記錄主管非語言的表達，因為那是主觀的、沒有被證實的 
C:認為非語言的表達是有說服力的，存在充分的證據指控該團伙的舞弊行為
D:忽視面談中關于特定問題的答案，因為都是自我保護性的

（責任編輯：中大編輯）