1.停止開會，并將該事件轉交整個審計組進行討論。
A:在排放前，對許可證中所指明的廢水成分進行化學分析。 

B:（通過政策、培訓和建議標牌）詳細說明哪些物質可以經(jīng)工廠內的污水槽和地面排水管處理。
C:定期用大量凈水沖洗污水槽和地面排水管，以確保污染物質被充分地稀釋。 

D:為工廠的預處理系統(tǒng)制定一個預防性的維修方案。
         
2.如果內部審計師對內部控制的初步評價發(fā)現(xiàn)內部控制可能不充分，下一步應該：
A:在提出業(yè)務最終報告前擴大審計工作范圍。 B:繪制內部控制系統(tǒng)流程圖。
C:如果已造成損害則在業(yè)務最終報告中注明例外。 D:實施理想的控制。
        
3.測試內部控制的審計方案應該：
A:被調整以適用于每種經(jīng)營活動審計。 B:通用于各種情況而不必考慮部門具體情況。
C:通用以便對于某一特定部門的所有場合都適用。 D:通過確保一項經(jīng)營活動的每個方 

       
4.一位在空氣質量問題上很有經(jīng)驗的內部審計師在與環(huán)境，安全與健康（ESH）部經(jīng)理交談時發(fā)現(xiàn)該經(jīng)理對有關控制氣體排放的法律要求了解甚少，他應當：
A:將審計范圍轉變?yōu)殛P注與氣體排放相關的活動。 B:向ESH經(jīng)理介紹相關知識。
C:記錄這一弱點，并進一步提問以便確定該弱點的潛在影響。 

D:把在這方面有違法可能性的情況向適當?shù)姆ㄒ?guī)機構報告。
          
5.某生產線經(jīng)理有權批準訂購并驗收需要定期維修的所有機器的替換零件。內部審計師收到一封匿名信聲稱該經(jīng)理向其親屬所在的零件供應公司訂購遠遠多于實際需要量的零件，不需用的零件從未送過貨，實際上，經(jīng)理更改了驗收憑證并將這些零件費用記入機器維修費用賬戶，而未送貨零件的價款支付給供應商后，在經(jīng)理與其親屬之間私分。以下哪項內部審計控制最能有效防止這類舞弊的發(fā)生？
A:預先規(guī)定好招標過程中向所有供應商購貨的限額。 B:將驗收職能與零件采購的批準職能相分離。
C:將替換零件提貨單與已批準的采購訂單相核對。 D:使用公司存貨系統(tǒng)比較需求數(shù)與實際收到數(shù)。

（責任編輯：中大編輯）

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