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內審師資格考試內審計作用練習題41

發表時間:2014/4/16 17:00:00 來源:中大網校 點擊關注微信:關注中大網校微信
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內審師資格考試內審計作用練習題41
1.審計執行主管在控制程序方面需承擔的責任包括以下哪些內容: 
A:將每年關于控制方面的判斷結論報告高層管理人員和審計委員會;
B:保證內部審計部門每年對所有控制過程進行評價; 
C:監督內部控制程序的建立;
D:維護公司的治理過程。 
         
2.某銀行正在進行機構重組,希望通過裁員提高利潤。該銀行的管理人員認為,主任會計助理一職是銀行最無效的職位之一。該職位專門控制空白支票存貨,并在將填寫完畢的支票提交郵遞部之前對這些支票進行審查。主任會計負責監管印簽板,另外一名職員控制支票簽署器的鑰匙。下列說法中哪一種是正確的? 
A:應該取消主任會計助理這一職位,由主任會計承擔其職責
B:由某些人控制某些事項的做法與銀行追求利潤的目的是不相容的; 
C:要取消主任會計助理的職位,應付項目過程應該重新設計,控制環節應該加以改變,以保證銀行資產得到充分保護;
D:減少控制是重組過程中不可分割的一部分,管理層必須承擔由此而來的業務風險。          

3.由于生產所需零件缺貨,生產線曾被迫停產 .在確認零件不足的原因時,以下審計程序中最有效的是 

(責任編輯:中大編輯)

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