1.一個(gè)規(guī)模非常小的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的首席審計(jì)執(zhí)行官剛接到管理層請(qǐng)求，要對(duì)一個(gè)極端復(fù)雜而首席審計(jì)執(zhí)行官和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)沒(méi)有該方面專(zhuān)業(yè)技術(shù)的領(lǐng)域?qū)嵤徲?jì)。該項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)屬于內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職責(zé)。管理層已表示，因?yàn)樯婕案唢L(fēng)險(xiǎn)，希望近期盡快開(kāi)展該項(xiàng)業(yè)務(wù)。首席審計(jì)執(zhí)行官以下反映中哪項(xiàng)違反了《標(biāo)準(zhǔn)》？ 
A:與管理層討論向外部采購(gòu)該復(fù)雜領(lǐng)域?qū)徲?jì)服務(wù)的可能性。 B:為審計(jì)組增加一名外部顧問(wèn)，協(xié)助實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)。 
C:因?yàn)樯婕案唢L(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，接受該項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)并馬上展開(kāi)工作。 D:與管理層討論該項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的時(shí)限，確定是否有充足的時(shí)間去增長(zhǎng)適當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)知識(shí)。 
           
2.在以下哪種情況下，首席風(fēng)險(xiǎn)官的職能最有效？ 
A:作為高級(jí)管理層的一員來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。 B:與直線管理者一起管理風(fēng)險(xiǎn)。 
C:與首席審計(jì)執(zhí)行官一起管理風(fēng)險(xiǎn)。 D:作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的一員來(lái)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。 
          
3.以下列出的員工抵制主要變革的各種理由中，最不可能的是？ 
A:失業(yè)的威脅 B:必須參加培訓(xùn)班。 
C:現(xiàn)存工作小組的分裂。 D:新的工序沒(méi)有事先討論而由上層管理人員強(qiáng)加給員工。 
           
4.在對(duì)銀行的投資和放貸活動(dòng)的審計(jì)中，以下程序中哪項(xiàng)是初步檢查工作的一部分？ 
A:審查自上次內(nèi)部審計(jì)以來(lái)由政府和外部審計(jì)師實(shí)施審計(jì)的報(bào)告。  
B:與管理層會(huì)談，確認(rèn)有關(guān)投資或貸款活動(dòng)政策的變化。 
C:審查董事會(huì)會(huì)議記錄，確認(rèn)影響投資和貸款活動(dòng)政策的變動(dòng)。  
D:以上都是。 
          
5.以下哪一項(xiàng)可以使因劣質(zhì)原材料而引起的完工產(chǎn)品的缺陷降到最低程度？ 
A:正確管理在產(chǎn)品存貨的操作程序文件。 B:要求所有采購(gòu)都具備詳細(xì)的原材料說(shuō)明。 
C:及時(shí)對(duì)所有不利的用量差異采取措施。 D:在制造過(guò)程結(jié)束時(shí)確定因損壞而造成的損失數(shù)額。

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