1.根據標準，對控制的最全面的定義是： 
A:設計用以保證資產得到恰當保護，并保證經營和財務記錄的完整一致性的政策和實務；
B:設計用以保證所有會計事項得到恰當授權和會計處理的過程和程序； 
C:管理層計劃、組織并指導諸多方案的實施，以合理保證目標得到實現；
D:管理層設計的會計系統和相關的控制程序。 
           
2.在審計計劃階段，通過現場觀察能夠起到以下作用，除了： 
A:獲得對審計客戶的評論和有關內部控制的建議；
B:確定重點審計領域； 
C:評估內控制度的有效性；
D:獲取內部控制的初步信息。 
        
3.如果組織的內部控制制度健全，那么，由誰實施的違法違規行為最容易被發現？ 
A:單個雇員；B:單個經理 
C:一組雇員串通；D:一組經理串通。           

4.在對某銀行的審計中，內部審計師發現某貸款部門主管批準了向某集團所有的下屬子公司發放貸款，而且貸款金額巨大，這違反了銀行的常規政策。內部審計師知道該貸款部門主管與該集團公司的主要負責人有密切關系，因此認為這種貸款行為是故意的，在這種情況下，內部審計師應該： 
A:以這種行為將構成對銀行控制制度的重大缺陷為由，直接將違規行為報告法規部門；
B:將利益沖突和違規行為告知管理當局，并建議采取行動作進一步調查； 
C:如果該貸款官員同意采取糾正措施，則不報告這種違規行為；
D:立即擴大審計范圍，確定該貸款部門主管是否存在舞弊行為，并將進一步調查報告結果向管理當局匯報。            

5.某報社曾報道過某集團公司經理為謀私利使用該集團的資金。該集團最近正進行內部審計，某審計師有充足證據證明報道的真實性。該報社的記者在獲悉這一消息后為證實報道情況而采訪這位內部審計師。而這位內部審計師最恰當的反映應是： 
A:和盤托出，因為該事僅與經理個人有關，而與集團無關；
B:借口調查不全面，無法回答記者問題為由而推托； 
C:將這一要求交由審計委員會或董事會處理；
D:提供有關資料但要求記者不要泄露信息的來源。

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