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2014資產評估師考試科目《經濟法》經典練習

某國有獨資公司曾于1997年成功地發行了500萬元人民幣的5年期公司債券,2000年為調整公司產業結構、進行技術開發的需要,決定再次發行5 年期公司債券,已知該公司的凈資產額為人民幣6000萬元,籌集的資金投向符合國家產業政策,且對外債務沒有違約或遲延支付本息的情形.

請問：

1.該公司再次發行債券還應具備哪些條件?

2.該公司能再次發行多少5年期的公司債券?

3.該公司發行債券時應經過哪些程序?

4.公司發行債券時,其債券募集辦法應載明哪些內容?

正確答案：

1.該公司再次發行債券還應當具備的條件包括：累計發行債券總額不得超過公司凈資產額的40%,即2400萬元;最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;債券利率不得超過國務院限定的利率水平;國務院規定的其他條件.

2.該公司能再次發行5年期的公司債券為1900萬元,即6000萬元×40%-500萬元=1900萬元.

3.該公司發行債券的程序是：①該公司是國有獨資公司,應由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定;②向國務院授權的部門報請批準,并提交公司登記證明、公司章程、公 司債券募集辦法、資產評估報告和驗資報告等文件;③申請經批準后,公告公司債券募集辦法.

4.公司債券募集辦法應當載明的內容包括：公司名稱、債券總額和債券的票面金額、債券的利率、還本付息的期限和方式、債券發行的起止日期、公司凈資產額、已發行的尚未到期的公司債券總額、公司債券的承銷、代銷機構.

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（責任編輯：何以笙簫默）

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