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資產評估師考試經濟法預習重點(86)

第二節　證券發行制度

一、證券發行制度概述

(一)證券發行的概念

1.分類

(1)按是否需要承銷機構：直接發行和間接發行

(2)按證券的發行時間：初次發行和再次發行

(二)公開發行與非公開發行

1.公開發行(必須經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門核準)：

有下列情形之一的：

(1)向不特定對象發行證券的;

(2)向特定對象發行證券累計超過200人的;

(3)法律、行政法規規定的其他發行行為。

2.非公開發行：發行人依法向特定人(不超過200人)發行本次發行的全部股票。

非公開發行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

【例題·多選題】證券發行分為公開發行和非公開發行。公開發行有()。

A.向特定對象發行證券

B.向不特定對象發行證券

C.向特定對象發行證券累計超過100人

D.向特定對象發行證券累計超過200人

E.向特定對象發行證券累計超過1 000人

『正確答案』BDE

(三)證券發行上市保薦制度

發行人申請公開發行股票、可轉換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發行法律、行政法規規定實行保薦制度的其他證券的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人。

二、股票的發行

(一)股票的概念和種類(了解)

1.股份的特征：公司資本的組成部分;體現股東的權利和義務;以股票為表現形式。

2.股票的特征：所有權憑證;分取股息或紅利的憑證;收益受公司經營狀況影響較大，并且股東無權退股，不能定期收回投資，風險較大。

3.股票的種類

(1)按股東所享有的股東權益和風險大小：普通股、優先股、混合股;

(2)按票面上是否記載股東姓名：記名股票和無記名股票;

(3)按票面上是否載明金額：面額股票和無面額股票;

(4)按股票的表現形式：簿記式股票和實物券式股票。

(二)股票發行的概念、原則和種類

1.股份發行與股票發行

(1)定義：股份有限公司為了募集股本而出售或分配自己的股份的行為。

(2)根據現行法律，目前只有公開發行為合法方式。

股票的公開發行是股份有限公司或其承銷機構，以同一條件向特定或不特定的公眾招募或出售股票的行為。

(3)發行人：具有股票發行資格的股份有限公司

2.股份發行的原則(總結：同股同權、同股同價)

(1)同種類的每一股份應當具有同等權利。

(2)同次發行的同種類股票，每股的發行條件和價格應當相同;任何單位或者個人所認購的股份，每股應當支付相同價額。

3.股票發行的種類——設立發行、增資發行

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（責任編輯：中大編輯）

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