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考點二、證券交易

【例題9·多選題】根據《創業板首發管理暫行辦法》的規定，公司在創業板上市，首次公開發行股票，符合的條件有(　)。

A.發行人可以是股份有限公司，也可以是有限責任公司，但必須存續3年以上

B.最近兩年連續盈利，凈利潤累計不少于500萬元，且持續增長

C.最近一期末凈資產不少于2000萬元

D.不存在未彌補虧損

E.發行后股本總額不少于3000萬元

『正確答案』CDE

『答案解析』發行人是依法設立且持續經營三年以上的股份有限公司。有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。最近2年連續盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續增長或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業收入不少于5000萬元，最近2年營業收入增長率均不低于30%。

【例題10·單選題】股票或債券上市交易的公司，應當在每一會計年度的上半年結束之日起(　)個月內，向國家證券監督管理機構和證券交易所提交中期報告。

A.1 B.2

C.3 D.4

『正確答案』B

【例題11·多選題】股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件有(　)。

A.股票經國務院證券管理部門批準已向社會公開發行

B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元

C.公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上

D.公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

E.公司持有1000元以上股份的股東不少于1000人

『正確答案』ABCD

『答案解析』C選項正確的說法是：公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上。

【例題12·單選題】某上市公司發生的下列事項中，應當提交臨時報告并予公告的是(　)。

A.與其他公司合并

B.持有公司3%以上股份的股東與收購人達成收購協議

C.與關聯公司進行交易

D.財務負責人被撤職

『正確答案』A

『答案解析』公司合并屬于臨時報告中需要披露的重大事件。

【例題13·多選題】公司股票上市后有下列情形的，可由證券交易所決定暫停其上市交易的是(　)。

A.公司有重大違法行為

B.公司股本總額等發生變化，不再具備上市條件

C.所籌集資金不按批準的用途使用

D.公司最近3年連續虧損

E.公司最近2年連續虧損

『正確答案』ABD

『答案解析』上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易：(1)公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件;(2)公司不按照規定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者;(3)公司有重大違法行為;(4)公司最近3年連續虧損;(5)證券交易所上市規則規定的其他情形。

考點三、限制和禁止的證券交易行為

【例題13·多選題】依照法律規定，以下各項股份轉讓交易中不符合規定的有(　)。

A.為股票發行出具審計報告的人員，在該股票承銷期滿后3個月內購買了該種股票

B.為上市公司出具審計報告的人員，在有關文件公開后5日后買了該種股票

C.公司成立剛滿兩年時，發起人將其持有的本公司股票賣出

D.公司董事辭去職務后4個月時，將其持有的本公司股票賣出

E.證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，將其持有的股份在買入后4個月賣出

『正確答案』AD

『答案解析』為股票發行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的專業機構和人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票;為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該種股票;發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓;公司董事、監事、高級管理人員在離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。

【例題14·多選題】下列股票交易行為中，屬于國家有關證券法律、法規禁止的有(　)。

A.甲上市公司的董事乙，將持有的該公司的股票在買入后8個月后賣出

B.W證券公司的從業人員Y，在任職期間，買賣Z上市公司的股票

C.為M上市公司年度會計報表出具審計報告的會計師事務所的A注冊會計師，在審計報告公布后的第3日，轉讓其所持有M公司的股票

D.為M股份有限公司首次發行股票出具審計報告的N會計師事務所的H注冊會計師，在該公司股票承銷期滿后的第11個月，買賣該公司的股票

E.證券公司包銷購入剩余股票超過5%，在購入后的2個月賣出

『正確答案』BC

『答案解析』上市公司董事、監事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，選項A在買入后8個月賣出，是符合規定的;證券交易所、證券公司和證券登記結算機構的從業人員、證券監督管理機構的工作人員以及法律、行政法規禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈送的股票，因此選項B的行為是法律禁止的;為上市公司出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該種股票，選項C中在審計報告公布后3日轉讓股票的行為不合法;為股票發行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票，選項D在第11個月轉讓是合法的;證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月法定時間的限制，因此選項E的轉讓行為合法。

【例題15·單選題】下列人員中，不屬于知悉證券交易內幕信息知情人員的是(　)。

A.發行股票或者公司債券的公司副經理

B.持有公司5%以上股份的股東

C.證券監督管理機構工作人員

D.發行股票或者公司債券的公司的關聯企業董事長

『正確答案』D

『答案解析』內幕信息知情人員不包括關聯企業的人員。

【例題16·多選題】根據證券法律制度的規定，下列信息中，屬于內幕信息的有(　)。

A.公司股權結構的重大變化

B.公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的20%

C.公司分配利潤或增資的計劃

D.公司董事長發生變動

E.公司簽訂投資合同

『正確答案』ACD

【例題17·多選題】《證券法》規定，操縱證券市場的行為包括(　)。

A.違背客戶的委托為其買賣證券

B.在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或證券交易量

C.為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣

D.單獨或通過合謀，集中資金優勢、持股優勢等操縱證券交易價格

E.公布公司股權結構的重大變化

『正確答案』BD

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（責任編輯：中大編輯）