一、單項選擇題

1.下列關于營運資金的特點中，不正確的是(　　)。

A.營運資金的來源具有多樣性

B.營運資金的數量具有波動性

C.營運資金的周轉具有長期性

D.營運資金的周轉具有短期性

2.下列有關營運資金的等式中正確的是(　　)。

A.營運資金=流動資產-流動負債

B.營運資金=資產-負債

C.營運資金=流動資產-自發性的流動負債

D.營運資金=長期資產-流動負債

3.不屬于企業營運資金籌集方式的是(　　)。

A.銀行短期借款

B.商業信用

C.發行股票

D.應付職工薪酬

4.企業保持高水平的現金、高水平的應收賬款和高水平的存貨，則該企業采取的投資策略是(　　)。

A.緊縮的流動資產投資策略

B.寬松的流動資產投資策略

C.激進的流動資產融資策略

D.保守的流動資產融資策略

5.某企業固定資產為800萬元，永久性流動資產為200萬元，波動性流動資產為200萬元。已知長期負債、自發性流動負債和權益資本可提供的資金為900萬元，則該企業采取的是(　　)。

A.期限匹配融資策略

B.保守融資策略

C.激進融資策略

D.折中融資策略

6.甲公司對營運資金管理策略進行調整，高管A認為應采用緊縮的流動資產投資策略，下列各項可以支持其理論的是(　　)。

A.對管理水平要求較低

B.節約流動資產的持有成本

C.充足現金用于償還應付賬款

D.維持較高的流動資產與銷售收入的比率

7.企業為了滿足日常生產經營的需要而持有的現金額屬于(　　)。

A.彌補性動機

B.預防性動機

C.投機性動機

D.交易性動機

8.下列各項中不屬于企業內部現金管理制度內容的是(　　)。

A.專人管理制度

B.現金登記制度

C.內部審計制度

D.現金收入管理

9.企業在進行現金管理時，可利用的現金浮游量是指(　　)。

A.企業賬戶所記存款余額

B.銀行賬戶所記企業存款余額

C.企業賬戶上的現金余額和銀行賬戶上的企業存款余額之間的差額

D.企業實際現金余額超過最佳現金持有量的差額

10.下列關于現金周轉期的計算公式正確的是(　　)。

A.現金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期+應付賬款周轉期

B.現金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期

C.現金周轉期=存貨周轉期-應收賬款周轉期+應付賬款周轉期

D.現金周轉期=存貨周轉期-應收賬款周轉期-應付賬款周轉期

11.ABC公司預測的年度賒銷收入凈額為500萬元，應收賬款的平均收款時間為30天，資金成本率為12%，一年按360天計算，假設不考慮變動成本率，則應收賬款的機會成本為(　　)萬元。

A.5

B.3.5

C.6

D.7

12.在企業日常的賒銷交易中，債務人會有無力償還債務的情況，債權人會因無法收回應收賬款而發生損失，則該損失是(　　)。

A.應收賬款的機會成本

B.應收賬款的管理成本

C.應收賬款的壞賬成本

D.應收賬款的收賬成本

13.某企業擬采用新的信用條件“2/10，1/20，n/90”，預計銷售收入為5400萬元，預計將有30%的貨款于第10天收到，20%的貨款于第20天收到，其余50%的貨款于第90天收到(前兩部分貨款不會產生壞賬，后一部分貨款的壞賬損失率為該部分貨款的4%)，收賬費用為40萬元，管理成本為10萬元。預計銷售利潤率為20%(未扣除以下成本費用前的稅前利潤/銷售收入)，有價證券利息率為8%。一年按360天計算，假設不考慮變動成本率，則該企業采納新的政策后給企業帶來的利潤為(　　)萬元。

A.866.4

B.859.6

C.725.6

D.816.4

14.下列與持有存貨成本有關的各成本計算中，不正確的是(　　)。

A.取得成本=購置成本

B.儲備存貨的總成本=取得成本+儲存成本+缺貨成本

C.訂貨成本=固定訂貨成本+變動訂貨成本

D.儲存成本=固定儲存成本+變動儲存成本

15.以下各項與存貨有關的成本費用中，不影響經濟訂貨批量的是(　　)。

A.常設采購機構的基本開支

B.采購員的差旅費

C.存貨占用資金應計利息

D.存貨的保險費

16.某企業按照經濟訂貨量進貨，每年所需的原材料為160000件，企業每次訂貨成本為10元，單位存貨年儲存成本為0.8元/件。則下列表述中，正確的是(　　)。

A.經濟訂貨量為1600件

B.每年訂貨次數為100次

C.總訂貨成本為800元

D.每次訂貨的相關總成本為2000元

17.某企業需要借入資金225萬元，由于貸款銀行要求將貸款金額的10%作為補償性余額，故企業需要向銀行申請的貸款數額為(　　)萬元。

A.250

B.225

C.202

D.247.5

18.某企業借入一年期年利率為8%的貸款5000萬元，銀行要求貸款本息分12個月等額償還，則該項借款的實際年利率大約為(　　)。

A.8%

B.12%

C.16%

D.20%

19.某企業取得銀行為期一年的周轉信貸協定，金額為1000萬元，年度內使用了800萬元(使用期平均9個月)，假設利息率為每年10%，年承諾費率為0.8%，則年終企業應支付利息和承諾費共為(　　)萬元。

A.60

B.61.6

C.63.2

D.66.4

20.在商品交易中買方先取貨后付款時發生的一種信用形式是(　　)。

A.預收貨款

B.應付票據

C.應付賬款

D.票據貼現

21.某企業購入20萬元商品，賣方提供的信用條件為“2/10，N/30”，若企業由于資金緊張，延至第50天付款，放棄現金折扣的信用成本率是(　　)。

A.36.73%

B.36.36%

C.18.37%

D.23.26%

22.下列各項中，與放棄現金折扣的信用成本率呈反向變化的是(　　)。

A.現金折扣率

B.折扣期

C.信用標準

D.信用期

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