本文主要介紹2012年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試會(huì)計(jì)電算化第五章會(huì)計(jì)軟件操作第二節(jié)賬務(wù)處理模塊基本操作中的編制會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)習(xí)筆記。希望本文能幫助您系統(tǒng)的復(fù)習(xí)2012年會(huì)計(jì)從業(yè)考試課程，全面的了解會(huì)計(jì)從業(yè)考試教材的相關(guān)重點(diǎn)!

六、編制會(huì)計(jì)報(bào)表

(一)報(bào)表處理系統(tǒng)概述

報(bào)表模板生成報(bào)表演示：格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)

1.會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)處理流程

包括報(bào)表格式設(shè)計(jì)、報(bào)表數(shù)據(jù)處理、報(bào)表輸出三大步驟。

2.報(bào)表的相關(guān)概念

(1)格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)。

①格式狀態(tài)

單元公式：計(jì)算公式(必須設(shè)置)、審核公式及舍位平衡公式。

在格式狀態(tài)下所看到的只是報(bào)表的格式，而報(bào)表的數(shù)據(jù)全部隱藏。

在格式狀態(tài)下所做的操作對本報(bào)表所有的表頁都發(fā)生作用。

在格式狀態(tài)下不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作。

②數(shù)據(jù)狀態(tài)

如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報(bào)表等。

在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式，用戶看到的是報(bào)表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。

報(bào)表工作區(qū)的左下角有一個(gè)“格式/數(shù)據(jù)”按鈕。單擊這個(gè)按鈕可以在“格式狀態(tài)”和“數(shù)據(jù)狀態(tài)”之間切換。

(2)單元

單元是組成報(bào)表的最小單位。

單元名稱由所在行、列標(biāo)識(shí)。例如，C8表示第3列第8行交匯的那個(gè)單元。

單元類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元3種。

①表樣單元：表樣單元是報(bào)表的格式，是定義一個(gè)沒有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么其輸入的內(nèi)容對所有表頁都有效。表樣單元只能在格式狀態(tài)下輸入和修改。

②數(shù)值單元：用于存放報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。

數(shù)值單元的內(nèi)容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運(yùn)算生成。

建立一個(gè)新表時(shí)，所有單元的缺省類型為數(shù)值型。

③字符單元：字符單元也是報(bào)表的數(shù)據(jù)，也應(yīng)在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。

(3)組合單元

組合單元的名稱可以以區(qū)域的名稱或區(qū)域中的任何一個(gè)單元的名稱來表示。

這些單元必須單元類型完全相同(即表樣、數(shù)值、字符等)。

(4)區(qū)域

區(qū)域由一張表頁上的相鄰單元組成，自起點(diǎn)單元至終點(diǎn)單元是一個(gè)完整的長方形矩陣。在報(bào)表系統(tǒng)中，區(qū)域是二維的，最大的區(qū)域是整個(gè)表頁，最小的區(qū)域是一個(gè)單元。

例如，A6到C10的長方形區(qū)域表示為A6：C10，起點(diǎn)單元與終點(diǎn)單元用“：”連接。

(5)表頁

一個(gè)UF0報(bào)表最多可容納99999張表頁，一個(gè)報(bào)表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。

表頁在報(bào)表中的序號在表頁下方以標(biāo)簽的形式出現(xiàn)，稱為“頁標(biāo)”。頁標(biāo)用“第1頁”~“第99999頁”表示，如果當(dāng)前表為第2頁，則可以表示為@2。

(6)關(guān)鍵字

關(guān)鍵字是一種特殊的單元，可以惟一標(biāo)識(shí)一個(gè)表頁，用于在大量表頁中快速選擇表頁。

六種關(guān)鍵字，它們是“單位名稱”、“單位編號”、“年”、“季”、“月”、“日”。

關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每個(gè)報(bào)表可以定義多個(gè)關(guān)鍵字。

(7)函數(shù)

企業(yè)常用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一般來源于總賬系統(tǒng)或報(bào)表系統(tǒng)本身，取自于報(bào)表的數(shù)據(jù)又可以分為從本表取數(shù)和從其他報(bào)表的表頁取數(shù)。報(bào)表系統(tǒng)中，取數(shù)是通過函數(shù)實(shí)現(xiàn)的。

①總賬取數(shù)的公式可以稱之為賬務(wù)函數(shù)

總賬函數(shù) 金額式 　數(shù)量式 外幣式

期初額函數(shù)： QC() 　SQC() 　WQC()

期末額函數(shù)： QM() 　SQM() 　WQM()

發(fā)生額函數(shù)： FS() 　SFS() 　WFS()

累計(jì)發(fā)生額函數(shù)： LFS() SLFS() WLFS()

條件發(fā)生額函數(shù)： TFS() STFS() WTFS()

對方科目發(fā)生額函數(shù)：DFS() SDFS() WDFS()

凈額函數(shù)： 　JE() 　SJE() 　WJE()

匯率函數(shù)： 　HL()

②自本表頁取數(shù)的函數(shù)

數(shù)據(jù)合計(jì)：PTOTAL()

平均值：PAVG()

最大值：PMAX()

最小值：PMIN()

③自本表其他表頁取數(shù)的函數(shù)

可以使用SELECT()函數(shù)從本表其他表頁取數(shù)。

例：如果C1單元取自上個(gè)月的C2單元的數(shù)據(jù)：C1=SELECT(C2，月@=月+1)。

④自其他報(bào)表取數(shù)的函數(shù)

(二)報(bào)表創(chuàng)建

當(dāng)啟動(dòng)報(bào)表系統(tǒng)后，就要應(yīng)用創(chuàng)建新報(bào)表文件的功能，建立一個(gè)報(bào)表文件。此時(shí)，一張空的電子表展現(xiàn)在用戶面前，用戶可以在報(bào)表文件中設(shè)計(jì)報(bào)表格式。

創(chuàng)建空表時(shí)：

1.文件類型： *.rep

2.單元類型：數(shù)值單元

3.默認(rèn)狀態(tài)：格式

(三)定義報(bào)表格式

1.設(shè)置報(bào)表尺寸

設(shè)置報(bào)表尺寸是指設(shè)置報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)。

執(zhí)行“格式→表尺寸”命令

2.定義行高和列寬

執(zhí)行“格式→行高”命令 mm(毫米)

3.畫表格線

新建立的報(bào)表是沒有任何表格線的。

選擇區(qū)域

執(zhí)行“格式→區(qū)域畫線”命令

4.定義組合單元

執(zhí)行“格式→組合單元”命令=取消

5.輸入項(xiàng)目內(nèi)容(表內(nèi)項(xiàng)目)

編制單位、日期可不輸入，設(shè)為關(guān)鍵字;

輸入內(nèi)容：將數(shù)值型單元改為表樣單元。

6.設(shè)置單元屬性和單元風(fēng)格

新建的報(bào)表，所有單元的單元類型均默認(rèn)為數(shù)值型;

但在單元格內(nèi)輸入項(xiàng)目內(nèi)容后，其單元類型自動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)楸順訉傩浴?/p>

定義為字符和數(shù)值屬性的單元，可在數(shù)據(jù)處理狀態(tài)下輸入數(shù)據(jù)，輸入的數(shù)據(jù)只對本表頁有效。

定義為表樣屬性的單元，在格式狀態(tài)下輸入內(nèi)容后將對所有的表頁有效。

7.定義關(guān)鍵字

定義關(guān)鍵字主要包括設(shè)置關(guān)鍵字和調(diào)整關(guān)鍵字在單元中的位置。

關(guān)鍵字主要有六種：單位名稱、單位編號、年、季、月、日，另外還包括一個(gè)自定義關(guān)鍵字，可以根據(jù)實(shí)際需要任意設(shè)置相應(yīng)的關(guān)鍵字。

(1)設(shè)置關(guān)鍵字

執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→設(shè)置”命令(注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單)

(2)調(diào)整關(guān)鍵字位置

調(diào)整關(guān)鍵字的位置必須輸入關(guān)鍵字的相對偏移量。偏移量負(fù)數(shù)值表示向左移，正數(shù)值表示向右移。

執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→偏移”命令(注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單)

提示：

關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。

可設(shè)置多個(gè)關(guān)鍵字;

一個(gè)關(guān)鍵字在該表中只能定義一次，即同一表中不能有重復(fù)的關(guān)鍵字。

重新定義等于取消原定義。

(四)定義計(jì)算公式(注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單)

1.直接輸入公式

F5單元格輸入=B5+D5 (=的作用是調(diào)出定義公式框，實(shí)際只輸入公式即可)

單元公式在輸入時(shí)，凡是涉及到數(shù)學(xué)符號、標(biāo)點(diǎn)符號的均需輸入英文半角字符。

2.交互式輸入公式

交互式輸入公式是通過函數(shù)向?qū)?shí)現(xiàn)的：

執(zhí)行“數(shù)據(jù)→編輯公式→單元公式”命令

【單選題】會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)中，某月某表公式編制計(jì)算正確，那么(　)一定正確。

A.公式語法格式

B.當(dāng)月數(shù)據(jù)

C.報(bào)表中的數(shù)據(jù)

D.審核公式

『正確答案』A

【判斷題】計(jì)算機(jī)制作財(cái)務(wù)報(bào)表，公式取數(shù)只能來自于賬簿。(　)

『正確答案』×

(五)報(bào)表的生成

1.設(shè)置報(bào)表與賬簿之間的對應(yīng)關(guān)系

設(shè)置報(bào)表與賬簿之間的關(guān)系簡稱為賬套初始。賬套初始是在編制報(bào)表之前指定報(bào)表數(shù)據(jù)來源的賬套和會(huì)計(jì)年度。

執(zhí)行“數(shù)據(jù)→賬套初始”命令

2.輸入關(guān)鍵字

執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→錄入”命令

3.重新計(jì)算報(bào)表

執(zhí)行“數(shù)據(jù)→表頁重算”命令

在編制報(bào)表時(shí)可以選擇整表重算或表頁重算。整表重算是將該表的所有表頁全部重新進(jìn)行計(jì)算，而表頁重算僅是將該表頁的數(shù)據(jù)重新進(jìn)行計(jì)算。

4.審核報(bào)表

執(zhí)行“數(shù)據(jù)→編輯公式(審核公式)”命令

執(zhí)行“數(shù)據(jù)→審核”命令(均在格式狀態(tài)下設(shè)置，數(shù)據(jù)狀態(tài)下使用)

5.保存報(bào)表文件

注意：*.rep 為用友軟件報(bào)表專用擴(kuò)展名

(六)報(bào)表輸出

1.報(bào)表輸出的內(nèi)容

輸出能被其他系統(tǒng)接收的數(shù)據(jù)，是指將報(bào)表數(shù)據(jù)以一定的形式，如以DBF數(shù)據(jù)庫的形式，或以TXT文本文件的形式輸出，供其他系統(tǒng)進(jìn)行進(jìn)一步的加工處理，提高自身的數(shù)據(jù)兼容性與通用性。

2.報(bào)表輸出的方式

(1)屏幕顯示

(2)打印機(jī)輸出

(3)磁盤輸出

(4)網(wǎng)絡(luò)傳輸

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