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企業(yè)重組上市的實(shí)際運(yùn)行需要公司同中介機(jī)構(gòu)、國家有關(guān)部委及有關(guān)的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同參與，其步驟視企業(yè)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和改組的難度等因素來定。

1.企業(yè)重組有以下幾個主要步驟：

(1)確立股份有限公司的發(fā)起人，初步商定重組模式并根據(jù)重組模式劃分資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)和業(yè)務(wù);

(2)評估和界定劃入股份有限公司的資產(chǎn)，聘請中介機(jī)構(gòu)，做必要的盡職調(diào)查;

(3)財(cái)務(wù)審計(jì);

(4)確定股份有限公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)和股本募集的規(guī)模;

(5)取得政府有關(guān)部門對重組方案、評估報告、設(shè)立股份有限公司方案的批準(zhǔn);

(6)召開公司創(chuàng)立大會和進(jìn)行工商登記，成立股份有限公司;

(7)根據(jù)改組進(jìn)展完成(或基本完成)從發(fā)起設(shè)立的股份有限公司向社會募集(境內(nèi)外發(fā)行及上市)的股份有限公司轉(zhuǎn)換的工作;

(8)起草招股書并提交監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核;

(9)發(fā)行新股并上市。

2.企業(yè)重組的上市程序的工作流程

企業(yè)重組的上市程序按工作流程都可以分為三個階段：上市前的準(zhǔn)備階段、申請核準(zhǔn)階段、核準(zhǔn)之后的發(fā)行售股階段。

(1)準(zhǔn)備階段。

包括中介機(jī)構(gòu)的委托、上市方案的擬定、企業(yè)改制與重組、公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范以及必要的文件資料準(zhǔn)備等工作。

①選聘中介機(jī)構(gòu)。

②確定重組方案。

③主營業(yè)務(wù)重組。

④規(guī)劃上市公司治理結(jié)構(gòu)。

符合規(guī)定的公司治理結(jié)構(gòu)，主要要求如下：

a.在擬定上市公司中被界定為關(guān)聯(lián)人士的人員不能在與上市公司存在或可能存在競爭的業(yè)務(wù)中擁有權(quán)益;

b.上市公司存在同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易必須根據(jù)上市地證券交易所規(guī)則進(jìn)行詳細(xì)而準(zhǔn)確的披露;

c.發(fā)行人必須依據(jù)上市地法律規(guī)定注冊，并應(yīng)遵守該地的法律法規(guī)，公司章程必須符合上市第證券交易所規(guī)則的規(guī)定;

d.發(fā)行人及其業(yè)務(wù)必須屬于證交所認(rèn)為適合上市的情況，若公司資產(chǎn)全部或大部分屬現(xiàn)金或短期證券的公司通常不適合上市;

e.發(fā)行人必須委任符合證交所規(guī)則的有關(guān)規(guī)定的專業(yè)人士;

f.發(fā)行人須設(shè)立或聘請經(jīng)核準(zhǔn)的股票過戶登記處，并再此設(shè)置股東名冊。

⑤界定產(chǎn)權(quán)與資產(chǎn)評估

a.根據(jù)資產(chǎn)注冊地的相關(guān)法律文件，由律師對上市公司已取得所有權(quán)的資產(chǎn)的合法性進(jìn)行認(rèn)定;

b.對上市公司的資產(chǎn)進(jìn)行評估;

c.通過轉(zhuǎn)讓協(xié)議使擬定上市公司取得所有權(quán)(含土地使用權(quán)，商標(biāo)、專利等無形資產(chǎn)使用權(quán)等)。

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