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第三節 金融機構體系

構成金融體系的金融機構按其地位和功能可分為三大類，分別是金融監管機構、經營性金融機構以及國際性金融機構。

一、中央銀行

(一)中央銀行的性質和職能

中央銀行是利用貨幣信用杠桿，制定和執行貨幣政策，對國民經濟進行宏觀調控、監管的特殊金融機構。

中央銀行業務對象是商業銀行等金融機構;中央銀行的經營目的是為了實現整個社會的經濟目標;中央銀行發揮的作用是要保障金融和宏觀經濟穩健運行。

1.中央銀行是發行的銀行

所謂發行的銀行是指國家賦予中央銀行集中與壟斷貨幣發行的特權。

2.中央銀行是國家的銀行

中央銀行是國家的銀行，是指中央銀行代表國家執行金融政策，代理國庫收支以及為國家提供多種金融服務。

3.中央銀行是銀行的銀行

銀行的銀行是指中央銀行的業務對象是商業銀行和其他金融機構及特定的政府部門。

(二)中央銀行的主要業務

1.中央銀行的負債業務

(1)貨幣發行業務。

(2)準備金存款業務。

(3)代理國庫業務。

2.中央銀行的資產業務

(1)貸款業務。

(2)再貼現業務。

(3)公開市場業務。

(4)經營國際儲備資產。

3.中央銀行的中間業務

中央銀行的中間業務主要是指中央銀行作為一國支付清算體系的參與者和管理者為商業銀行和其他金融機構辦理資金清算和資金轉移

二、商業銀行

商業銀行是以經營工商業存款、放款為主要業務，并提供其他金融中介和交易服務，以實現利潤為經營目標的金融中介機構。

商業銀行的主要業務是吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等，這三類分別被稱為負債業務、資產業務和中間業務。

(一)商業銀行的資產和負債

資產負債表中一個非常基本的會計恒等式是：

資產總額=負債總額+銀行資本

1.商業銀行資產

商業銀行資產主要包括國外資產、儲備資產、央行債券、對政府債權和對非金融機構債權等等。與商業銀行資產相關的業務稱為資產業務。儲備資產是商業銀行為應付日常提款而保留的流動性最高的資產，它由商業銀行的庫存現金和商業銀行在中央銀行的準備金存款構成。

2.商業銀行的負債

在商業銀行的資產負債表中，總負債包括負債和資本兩方面內容。與商業銀行負債相聯系的業務稱為負債業務。

(二)商業銀行的組織結構

(I)獨家銀行制，也稱為單元銀行制。銀行業務完全由各自獨立的商業銀行經營，不設立分支機構，這種制度只有美國采用。

(2)總分支銀行制，也稱為分支行制。目前世界上主要國家大多采取總分行制。

(3)銀行控股公司制，即由一個銀行控股公司控制或收購兩家以上的銀行。

(4)代理行制度。某商業銀行在辦理外地業務時，必須與外地的銀行建立起代理行關系。

(三)商業銀行的業務

商業銀行所從事的業務可以分為吸收資金業務、運用資金業務和以代理人身份辦理委托事項從中收取手續費的業務。這三類業務分別被稱為負債業務、資產業務和中間業務，其中前兩種為信用業務，后一種為非信用業務。

1.商業銀行的負債業務

商業銀行的負債業務是指形成商業銀行資金來源的業務。

(1)吸收存款。

(2)中央銀行借款。

(3)銀行同業拆借。

2.商業銀行的資產業務

資產業務是指商業銀行將通過負債業務集中的資金加以運用的業務。

(I)貸款。

(2)辦理票據貼現。

(3)證券投資。

3.商業銀行的中間業務和表外業務

中間業務是指銀行不需要運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，并收取手續費的業務。

中間業務包括結算行業務、信托類業務、代理行業務、租賃類業務和銀行卡業務等等。商業銀行的表外業務可以分為以下四種，貸款承諾業務、擔保業務、金融衍生品業務和投資銀行業務

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（責任編輯：中大編輯）

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