案例：擬建年產10萬噸煉鋼廠，根據可行性研究報告提供的主廠房工藝設備清單和詢價資料估算出該項目主廠設備投資約6000萬元。已建類似項目資料：與設備有關的其他專業工程投資系為42%，與主廠房投資有關的輔助工程及附屬設施投資系數為32%。

該項目的資金來源為自有資金和貸款，貸款總額為8000萬元，貸款利率7%(按年計息)。建設期3年，第一年投入30%，第二年投入30%，第三年投入40%.預計建設期物價平均上漲率4%，基本預備費率5%，投資方向調節稅率為0%。

要求：

(1)試用系數估算法，估算該項目主廠房投資和項目建設的工程費與其他費投資。

(2)估算項目的固定資產投資額。

(3)若固定資產投資資金率為6%，使用擴大指標估算法，估算項目的流動資金。

(4)確定項目總投資。

答案：(1)采用系數估算法，估算項目主廠房投資和項目建設的工程費與其他費投資為

項目主廠房及其他費投資=6000×(1+42%)×(1+32%)=11246.4(萬元)

(2)估算項目的固定資產投資額

①基本預備費=(設備及工器具購置費用+建安工程費用+工程建設其他費用)×基本預備費費率2012年公路工程造價人員資格考試

基本預備費=11246.4×5%=562.32(萬元)

建設項目靜態投資=建安工程費+基本預備費

=11246.4+562.32=11808.72(萬元)

②計算漲價預備費為：

第1年的漲價預備費=11808.72×30%×[(1+4%)-1]=141.70(萬元)

第1年含漲價預備費的投資額=11808.72×30%+141.70=3684.32(萬元)

第2年的漲價預備費=11808.72×30%×[(1+4%)2-1]=289.08(萬元)

第2年含漲價預備費的投資額=11808.72×30%+289.08=3831.69(萬元)

第3年的漲價預備費=11808.72×40%×[(1+4%)3-1]=589.79(萬元)

第3年含漲價預備費的投資額=11808.72×40%+589.79=5313.28(萬元)

漲價預備費=141.70+289.08+589.79=1020.57(萬元)

③固定資產投資額=建設項目靜態投資+漲價預備費

=11808.72+1020.57=12829.29(萬元)

④計算建設期借款利息為：

各年應計利息=(年初借款本息累計+本年借款額/2)×年利率

第1年貸款利息=(8000×30%/2)×7%=84(萬元)

第2年貸款利息=[(8000×30%+84)+8000×30%/2]×7%=257.88(萬元)

第3年貸款利息=[(8000×30%+84)+(8000×30%+257.88)+8000×40%/2]×7%=471.93(萬元)

建設期貸款利息=84+257.88+471.93=813.81(萬元)

固定資產投資總額=建設項目靜態投資+漲價預備費+建設期貸款利息

=11808.72+1020.57+813.81=12829.29+813.81=13643.10(萬元)

(3)若固定資產投資資金率為6%，使用擴大指標估算法，估算項目的流動資金為：

流動資金投資=固定資產投資額×固定資產投資資金率

=13643.10×6%=818.59(萬元)

(4)計算建設項目的總投資：

建設項目的總投資=固定資產投資+流動資金投資+建設期貸款利息

=13643.10+818.59=14461.69(萬元)

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（責任編輯：cxy）