三、金融風險管理的國際規(guī)則：“巴塞爾新資本協(xié)議”

基于1988年實施的《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議》(簡稱“巴塞爾協(xié)議”)，適應國際金融和金融風險管理領域出現(xiàn)的新變化、新挑戰(zhàn)和新要求，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在2004年6月通過并公布了《資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》(簡稱“巴塞爾新資本協(xié)議”)。“巴塞爾新資本協(xié)議”的核心在于全面提高商業(yè)銀行的風險管理水平，準確識別、計量和控制風險。

1.“巴塞爾新資本協(xié)議”的目標：五大目標

“巴塞爾新資本協(xié)議”提出的五大目標即：①把評估資本充足率的工作與銀行面對的主要風險更緊密地聯(lián)系在一起，促進銀行經營的安全穩(wěn)健性;②在充分強調銀行自己的內部風險評估體系的基礎上，促進各國銀行的公平競爭;③激勵銀行提高風險計量與管理水平;④資本更為敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務的風險度;⑤重點放在國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。

2.“巴塞爾新資本協(xié)議”的內容：三大支柱

“巴塞爾新資本協(xié)議”的內容體現(xiàn)在三大支柱上，即：①最低資本要求。最低資本充足率要達到8%，并將最低資本要求由涵蓋信用風險拓展到全面涵蓋信用風險、市場風險和操作風險。對信用風險的計量提出了標準法和內部評級法;對市場風險的計量提出了標準法和內部模型法;對操作風險的計量提出了基本指標法、內部測量法和標準法。②監(jiān)管方式與監(jiān)管重點。明確和強化了各國金融監(jiān)管當局的三大職責：全面監(jiān)管銀行資本充足狀況;培育銀行的內部信用評估體系;加快制度化進程。監(jiān)管方法是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查并用。③市場約束。從公眾公司的角度看待銀行，對銀行提出信息披露要求，信息披露的內容包括資本結構、資本充足率、信用風險、市場風險和操作風險等，使市場參與者更好地了解銀行的財務狀況和風險管理狀況，從而能對銀行施以更為有效的外部監(jiān)督。

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（責任編輯：中大編輯）

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