中級會計職稱財務管理備考模擬題單項選擇題

1.下列有關營運資金的等式中正確的是( )。

A.營運資金=資產總額-負債總額

B.營運資金=流動資產總額-負債總額

C.營運資金=流動資產總額-流動負債總額

D.營運資金=流動資產總額-自然性流動負債總額

2.下列各項中，不屬于采取流動資產保守融資戰略的特點的是( )。

A.融資成本較高

B.收益性較低

C.風險性較低

D.流動比率較低

3.企業持有現金主要是三種需求，分別為( )。

A.交易性需求、預防性需求、收益性需求

B.投機性需求、彌補性需求、收益性需求

C.交易性需求、預防性需求、投機性需求

D.預防性需求、收益性需求、彌補性需求

4.某企業年均持有現金4.5萬元，同期市場有價證券利息率為12%。則該企業每年持有現金的機會成本為( )萬元。

A.4.5 B.1.08 C.0.54 D.0.27

5.某公司現金部經理決定采用隨機模型進行現金余額管理，確定現金最低持有量7500元，現金余額的最優回歸線為12000元，如果公司現有現金21700元，則應投資有價證券( )元。

A.14200 B.9700 C.700 D.0

6.F公司現金部經理決定采用隨機模型進行現金余額管理，確定L值應為15000元，估計公司現金流量標準差δ為2000元，持有現金的年機會成本為14.4%，b為208元，一年按360天計算。則該公司最優回歸線R應為( )元。

A.26598 B.37610 C.49794 D.57251

7.收款浮動期是指從支付開始到企業收到資金的時間間隔，其中從付款人寄出支票到收款人或收款人的處理系統收到支票的時間間隔為( )。

A.郵寄浮動期

B.處理浮動期

C.結算浮動期

D.存入浮動期

8.在營運資金管理中，應收賬款周轉期指的是( )。

A.介于公司支付現金與收到現金之間的時間段

B.從收到尚未付款的材料開始，到以現金支付該貨款之間所用的時間

C.將原材料轉化成產成品并出售所需要的時間

D.產品賣出后到收到顧客支付的貨款的這一時間段

9.乙公司主營A產品，該產品的單價為10元，變動成本率為60%。原有信用期為20天，全年銷售10萬件，現將信用期延長至45天，全年的銷售量增至15萬件，固定成本為20萬元，則改變信用期后，乙公司的收益增加( )萬元。

A.10 B.20 C.30 D.50

10.企業決定是否為某客戶提供賒銷的依據是( )。

A.信用標準 B.收賬政策 C.信用條件 D.信用政策

（責任編輯：xll）

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