投資估算的編制和審查

(一)投資估算的編制方法

設備投資估算的方法很多，包括資金周轉率法、生產能力指數法、功能單元法和指標估算法等，這些方法分別適用于不同項目階段和不同的投資估算，下面主要介紹幾種常用的設備工程投資估算方法。

1.資金周轉率法

這種方法是用資金周轉率來推測投資額的一種簡單方法。計算公式如下：

資金周轉率=年銷售額/總投資=產品的年銷售量×產品單價/總投資

總投資額=產品的年產量×產品單價/資金周轉率

這種方法比較簡便，計算速度快，但精確度較低，適用于規劃階段或項目建議書階段的投資估算。

2.生產能力指數法

生產能力指數法是估算生產裝置投資的常用方法。這種方法是根據已建成的、性質類似的建設項目或裝置的投資額和生產能力以及擬建項目或裝置的生產能力估算投資額。計算公式為：

C2=C1 (A2/A1 )n*f

式中：C1————已建成類似工程項目或裝置的投資額;

C2————擬建工程項目或裝置的投資額;

A1————已建成類似工程項目或裝置的生產能力;

A2——擬建工程項目或裝置的生產能力;

f——不同時期不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調整系數;

n——生產能力指數，n≤1.

若擬建項目或裝置與類似項項目或裝置的規模差不大，生產規模比值在0.5～2之間，則指數n的取值近似為1.

若擬建項目或裝置與類似項目或裝置的規模差距在50倍之內，且擬建工程項目規模的擴大僅靠增大設備規格來達到時，則n取值為0.6—0.7;若是靠增加相同規格設備的數量來達到時，n取值為0.8—0.9。

3.功能單元法

為完成某一工藝操作所用的全套設備，稱作“功能單元”。

采用功能單元法估算投資時，首先要根據有關數據和圖表，估計出每個功能單元的費用，

然后據此求得整個裝置的投資，即：

I=∑I1×N

式中：I——整個裝置的總投資;

I1——每個功能單元的投資;

N——功能單元數。

4.指標估算法

指標估算法是依據國家或行業、地方的定額指標和取費標準以及設備和材料價格等來估算初始投資。

例7資金周轉率等于( 　)。

A.資金周轉率=產品的月銷售量×產品單價/總投資

B.資金周轉率=年銷售額/總投資

C.資金周轉率=月銷售額/總投資

D.資金周轉率=產品的年銷售量×產品單價

答案： B

分析：資金周轉率=年銷售額/總投資=產品的年銷售量×產品單價/總投資

(二)投資估算的審查

投資估算的審查是設備監理工程師在投資控制中的一項重要任務。投資估算的審查內容包括以下四個方面。

1.審查投資估算的編制方法的科學性和可靠性

2.審查和分析投資估算所采用資料的時效性、準確性和適用性

3.審查投資估算的編制內容

4.審查投資估算的費用項目和費用數額的真實性

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