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2012年統(tǒng)計師考試于10月14日舉行,為幫助考生備考2012年統(tǒng)計師考試,中大整理了2012年統(tǒng)計師考試《統(tǒng)計工作實務(wù)》之統(tǒng)計法規(guī)輔導(dǎo)講義,幫助考生備考。
第九章 統(tǒng)計法律責(zé)任
第一節(jié) 統(tǒng)計行政處罰
一、 統(tǒng)計行政處罰的基本含義及特征
統(tǒng)計行政處罰,是指各級統(tǒng)計執(zhí)法檢查機關(guān)依法對違反統(tǒng)計法律規(guī)范的行為給予的行政處罰。它是統(tǒng)計法律責(zé)任制度的重要組成部分。
統(tǒng)計行政處罰作為一種具體的統(tǒng)計行政行為,具有以下四個特點:
一是實施統(tǒng)計行政處罰的主體只能是各級統(tǒng)計執(zhí)法檢查機關(guān)。依法定職權(quán)和權(quán)限,對行為人的統(tǒng)計違法行為,只能由國家統(tǒng)計局及其派出的調(diào)查隊和地方各級人民政府統(tǒng)計機構(gòu)在法定職權(quán)范圍內(nèi)法定程序給予統(tǒng)計行政處罰,其他任何機關(guān)和組織均不具有此權(quán)力。
二是被處罰的行為是違反統(tǒng)計法律規(guī)范的行為。即統(tǒng)計行政處罰的做出是以統(tǒng)計行政管理相對人的統(tǒng)計違法行為為前提的。
三是統(tǒng)計行政處罰屬于行政制裁范疇,只適用于統(tǒng)計行政違法,不適用于民事違法和統(tǒng)計犯罪,不同于民事處罰和刑事處罰。
四是被處罰的對象是實施了統(tǒng)計違法行為的統(tǒng)計違法行為人。
二、 統(tǒng)計行政處罰的基本原則
統(tǒng)計行政處罰的原則,是指由法律規(guī)定、設(shè)定并在實施統(tǒng)計行政處罰時必須遵守的準則。主要包括以下三個基本原則:
(一) 統(tǒng)計行政處罰法定原則
統(tǒng)計行政處罰影響被處罰者的權(quán)益,應(yīng)當(dāng)采取法定原則。統(tǒng)計行政處罰的法定原則,主要包括三個方面:
1. 統(tǒng)計行政處罰的依據(jù)必須是法定的,法無明文規(guī)定不處罰。公民、法人或者其他組織的行為,只有在統(tǒng)計法律、法規(guī)和規(guī)章明確規(guī)定應(yīng)處罰、給予何種處罰時,才受統(tǒng)計法律規(guī)范規(guī)定的統(tǒng)計行政處罰;沒有規(guī)定的,不受處罰。
2. 實施統(tǒng)計行政處罰的主體及其職權(quán)是法定的。在我國,行政處罰權(quán)是一項特定的行政權(quán)力,只有有行政處罰權(quán)的行政機關(guān)、法律法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織和行政機關(guān)依照法律法規(guī)或者規(guī)章的規(guī)定委托的組織才能行使行政處罰權(quán),其他任何機關(guān)、組織和個人均無權(quán)行使。
3. 統(tǒng)計行政處罰的程序是法定的。統(tǒng)計行政處罰法定原則,不僅要求實體合法,也要求程序合法。程序合法是實體合法的保障。統(tǒng)計執(zhí)法檢查機關(guān)在實施統(tǒng)計行政處罰時,如果不嚴格履行法定的程序,統(tǒng)計行政處罰是違法的、無效的。
(二) 公平、公開的原則
所謂公正,就其詞義來說,是指公平正直、沒有偏私。所謂公開,就是不加隱蔽。公正原則,就是指在實施統(tǒng)計行政處罰時,要以事實為根據(jù),以法律為準繩。要查明統(tǒng)計違法事實,以事實為根據(jù),沒有違法事實的,不得給予統(tǒng)計行政處罰。給予什么統(tǒng)計行政處罰,要以統(tǒng)計法為準繩,與統(tǒng)計違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)以及社會危害程度相當(dāng),不得濫罰。公開原則,是指做出統(tǒng)計行政處罰的規(guī)定要公開,要讓全體人民周知,它是合法原則、公正原則的外在表現(xiàn)形式。統(tǒng)計行政處罰的全過程也應(yīng)當(dāng)是公開的、開放的。要堅持統(tǒng)計行政處罰公正、公開原則,除要求各級統(tǒng)計執(zhí)法檢查機關(guān)對被處罰者公平對待,一視同仁,建立完善的回避制度、聽證制度、辦案公開制度等相關(guān)制度外,最重要、最關(guān)鍵的是正確行使統(tǒng)計行政自由裁量權(quán)。
(三) 統(tǒng)計行政處罰與統(tǒng)計違法行為相適應(yīng)的原則
統(tǒng)計行政處罰與統(tǒng)計違法行為相適應(yīng)的原則即“過罰相當(dāng)”的原則。在統(tǒng)計法律規(guī)范中,都明確規(guī)定了與統(tǒng)計違法行為相適應(yīng)的處罰種類,統(tǒng)計執(zhí)法檢查機關(guān)在實施統(tǒng)計行政處罰時,應(yīng)嚴格按照統(tǒng)計法律規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行,既不能對輕微的統(tǒng)計法行為給予很重要或者較重的統(tǒng)計行政處罰,也不能對社會危害相當(dāng)大的統(tǒng)計違法行為給予較輕的統(tǒng)計行政處罰或者不予處罰。
三、 適用統(tǒng)計行政處罰的違法行為種類
《統(tǒng)計法》、《全國經(jīng)濟普查條件》、《全國農(nóng)業(yè)普查條例》、《全國污染源普查條例》、及《統(tǒng)計執(zhí)法檢查規(guī)定》、《統(tǒng)計從業(yè)資格認定辦法》、《統(tǒng)計調(diào)查證管理辦法》以及《涉外調(diào)查管理辦法》等統(tǒng)計法律、法規(guī)和規(guī)章對適用行政處罰的統(tǒng)計違法行為種類作了規(guī)定,包括以下五個方面:
(一) 違反《統(tǒng)計法》有關(guān)規(guī)定的行為
作為統(tǒng)計調(diào)查對象的國家機關(guān)、企業(yè)事業(yè)單位或者其他組織以及個體工商戶發(fā)生拒絕提供統(tǒng)計資料或者經(jīng)催報后仍未按時提供統(tǒng)計資料,提供不真實或者不完整的統(tǒng)計資料,拒絕答復(fù)或者不如實答復(fù)統(tǒng)計檢查查詢書,拒絕、阻礙統(tǒng)計調(diào)查、統(tǒng)計檢查,轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄或者拒絕提供原始記錄和憑證、統(tǒng)計臺賬、統(tǒng)計調(diào)查表及其他相關(guān)證明和資料,統(tǒng)計資料或者未按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置原始記錄、統(tǒng)計臺賬的等(第四十一條、第四十二條)。
(二) 違反《全國經(jīng)濟普查條例》有關(guān)規(guī)定的行為
在全國經(jīng)濟普查工作中,企業(yè)事業(yè)組織和個體經(jīng)營戶發(fā)生拒絕或者妨礙接受經(jīng)濟普查機構(gòu)、經(jīng)濟普查人員依法進行的調(diào)查;提供虛假或者不完整的經(jīng)濟普查資料;未按時提供與經(jīng)濟普查有關(guān)的資料,經(jīng)催報后仍未提供的等(第三十六條)。
(三) 違反《全國農(nóng)業(yè)普查條例》有關(guān)規(guī)定的行為
在全國農(nóng)業(yè)普查工作中,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營單位發(fā)生或者妨礙普查辦公室、普查人員依法進行調(diào)查;提供虛報或者不完整的農(nóng)業(yè)普查資料;未按時提供與農(nóng)業(yè)普查有關(guān)的資料,經(jīng)催報后仍未提供;拒絕、推諉和阻撓依法進行的農(nóng)業(yè)普查執(zhí)法檢查;在接受農(nóng)業(yè)普查執(zhí)法檢查時,轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄原始記錄、統(tǒng)計臺賬、普查表、會計資料及其他相關(guān)資料(第三十九條)。
(四) 違反《全國污染源普查條例》有關(guān)規(guī)定的行為
在污染普查工作中,單位和個體經(jīng)營戶發(fā)生遲報、虛報、瞞報或者拒絕污染源普查數(shù)據(jù);推諉、拒絕或者阻撓普查人員依法進行調(diào)查;轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄原材料消耗記錄、生產(chǎn)記錄、污染物治理設(shè)施運行記錄、污染物排放監(jiān)測記錄以及其他與污染物產(chǎn)生和排放有關(guān)的原始資料(第三十九條)。
(五) 有關(guān)統(tǒng)計規(guī)章處罰的規(guī)定
1. 違反《涉外調(diào)查管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,發(fā)生下列行為的:涉外調(diào)查機構(gòu)的名稱、登記類型、法定代表人或者 主要負責(zé)人、住所等發(fā)生變更,未依法申請變更涉外調(diào)查許可證;終止涉外調(diào)查業(yè)務(wù),或者涉外調(diào)查許可證有效期屆滿后,未向原頒發(fā)機關(guān)繳回涉外調(diào)查許可證(第三十三條)。
2. 違反《統(tǒng)計從業(yè)資格認定辦法》的有關(guān)規(guī)定,發(fā)生下列行為的:聘請、任用未取得統(tǒng)計從業(yè)資格證書的人員從事統(tǒng)計工作(第二十五條);已取得統(tǒng)計從業(yè)資格的人員發(fā)生涂改、轉(zhuǎn)讓、出租、出借統(tǒng)計從業(yè)資格證書;向負責(zé)監(jiān)督檢查的縣級以上人民 統(tǒng)計機構(gòu)隱瞞有關(guān)情況、提供虛假材料或者拒絕提供情況;以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得統(tǒng)計從業(yè)資格證書及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他違法行為(第二十八條)。
3. 違反《統(tǒng)計調(diào)查證管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,偽造、變造或者冒用統(tǒng)計調(diào)查證的(第十二條)
四、 統(tǒng)計行政處罰措施
《行政處罰法》第八條規(guī)定的行政處罰各類有7種:警告;罰款;沒收違法所得、沒收非法財物;責(zé)令停產(chǎn)停業(yè);暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執(zhí)照;行政拘留;法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。
根據(jù)這一規(guī)定,結(jié)合統(tǒng)計法律、法規(guī)及規(guī)章的有關(guān)規(guī)定,我國統(tǒng)計行政處罰的種類有:
(一) 警告
警告(屬申誡罰的一種)是指行政機關(guān)對公民、法人或者其他組織違反行政管理法律規(guī)范行為的譴責(zé)和警示,其目的是通過對違法行為人一種精神上的懲戒,以申明其有違法行為,并使其以后不再違法,否則就要受到更嚴厲的處罰。
對行為人違反《統(tǒng)計法》、《全國經(jīng)濟普查條例》、《全國農(nóng)業(yè)普查條例》和《全國污染源普查條例》的行為,統(tǒng)計執(zhí)法機關(guān)可以依法給予警告。此外,對行為人違反《統(tǒng)計從業(yè)資格認定辦法》第二十五條和第二十八條、《統(tǒng)計調(diào)查證管理辦法》第十二條、《涉外調(diào)查管理辦法》第三十三條等的行為,也可以由統(tǒng)計執(zhí)法機關(guān)依法給予警告。
(二) 罰款
罰款(屬財產(chǎn)罰的一種)是指行政機關(guān)強迫違法行為人繳納一定數(shù)額的貨幣,從而依法損害或者剝奪行為人某些財產(chǎn)權(quán)的一種處罰。罰款就是依法對行為人財產(chǎn)權(quán)的剝奪,不管行為人是否侵犯了他人的財產(chǎn)權(quán)利,只要違反了法律、法規(guī)、危害了行政管理秩序,就可以依法予以罰款。
罰款適用的統(tǒng)計違法主體與警告基本一致。從可適用的違法行為種類看,除了《統(tǒng)計從業(yè)資格認定辦法》第二十八條規(guī)定的違法行為以外,適用警告的五類統(tǒng)計違法行為均可給予罰款處罰。此外,罰款還可適用于違反《涉外調(diào)查管理辦法》第三十一條、第三十二條的行為。
統(tǒng)計法關(guān)于罰款額度的規(guī)定,分兩種情況:一是在立法中規(guī)定具體的數(shù)額。如《統(tǒng)計法》第四十一條規(guī)定,企業(yè)事業(yè)單位或者其他組織具有該條所列資料違法行為之一的,由縣級以上人民政府統(tǒng)計機構(gòu)或者國家統(tǒng)計局派出的調(diào)查隊予以警告,并可以處20萬元以下的罰款。二是不在立法中規(guī)定具體數(shù)額,而規(guī)定一個倍數(shù),以違法所得為基準,確定罰款額度。如,《涉外調(diào)查管理辦法》第三十一條規(guī)定,對于未通過取得涉外調(diào)查許可證的機構(gòu)進行涉外調(diào)查等五類違法行為,由國家統(tǒng)計局或者省級人民政府統(tǒng)計機構(gòu)責(zé)令改正。其調(diào)查活動屬于經(jīng)營性,有違法所得的,可處以相當(dāng)于違法所得一至三倍但是不超過三萬元的罰款。
在具體的罰款額度上,統(tǒng)計法根據(jù)違法主體的不同,規(guī)定了不同的罰款數(shù)額。如違反《統(tǒng)計法》第四十一條所列統(tǒng)計違法行為之一的企業(yè)事業(yè)單位或者其他組織,由縣級以上人民政府統(tǒng)計機構(gòu)或者國家統(tǒng)計局派出的調(diào)查隊予以警告,并可以處20萬元以下的罰款;根據(jù)該條規(guī)定,具有同樣違法行為的個體工商戶,則處以1萬元以下的罰款。
(三) 沒收違法所得
沒收違法所得(屬財產(chǎn)罰的一種)是指行政機關(guān)依法將行為人通過違法行為獲取的財產(chǎn)收歸國有的處罰形式。違法所得,是行為人通過違法手段獲取的財產(chǎn)。對違法所得的沒收,本質(zhì)上是一種追繳,而不是違法行為人因?qū)嵤┻`法行為所付出的代價。
沒收違法所得主要適用于以下情況:未通過取得涉外調(diào)查許可證的機構(gòu)進行涉外調(diào)查;未取得涉外調(diào)查許可證進行涉外調(diào)查;偽造、冒用、轉(zhuǎn)讓涉外調(diào)查許可證、涉外社會調(diào)查項目批準文件;使用已超過有效期的涉外調(diào)查許可證從事涉外調(diào)查;超出許可范圍從事涉外調(diào)查(《涉外調(diào)查管理辦法》第三十一條)。未經(jīng)批準,擅自進行涉外社會調(diào)查;未經(jīng)批準,擅自變更已批準的涉外社會調(diào)查項目;泄露調(diào)查對象商業(yè)秘密和個人隱私;強迫調(diào)查對象接受調(diào)查;冒用其他機構(gòu)名義進行涉外調(diào)查;未建立涉外調(diào)查業(yè)務(wù)檔案;拒絕接受管理機關(guān)檢查;在接受管理機關(guān)檢查時,拒絕提供情況和有關(guān)材料、提供虛假情況和材料;未標明、未向調(diào)查對象說明有關(guān)規(guī)定事項(《涉外調(diào)查管理辦法》第三十二條)
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(責(zé)任編輯:中大編輯)
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