本文主要介紹2012年統計師考試中級統計工作實務 第五節金融統計精選講義，希望本文能夠幫助您更好的全面了解2012年統計師考試的相關重點!!

第五節 金融統計

一、 金融活動與金融統計

金融活動是指與貨幣、貨幣流通、信用等直接相關的經濟活動。

在市場經濟的條件下，金融活動的主要功能是通過各種間接和直接的融資形式實現貨幣資金在國民經濟各部門、各單位之間的分配。

金融活動與財政分配不同：金融活動是按照市場規則在交換的形式下發生的，財政分配具有強制性和無償性。

了解金融活動過程，需要注意這樣幾個要點。

第一， 金融活動是圍繞不同金融工具發生的，包括現金、存款和貸款、債券、股票、保險等，由此形成現金的發放和回籠、存款的存入和兌取、貸款的發放和回收、債券的發行與兌付、股票的發行與買賣、保險交費和保險賠付，等等。

第二， 金融機構在金融活動中具有重要的中介作用。從發生方式看，金融活動包括直接金融與間接金融兩個類別。

直接金融是在資金供應者與需求者之間實現資金流動的金融活動。比如股票和債券的發行與買賣。

間接金融是以金融機構為中心而實現的金融活動。，它一頭連接資金供應者，一頭連接資金需求者，為資金的流動提供了橋梁。最重要的金融機構是銀行，包括中央銀行(我國稱為人民銀行)、各種商業銀行，圍繞銀行發生的金融活動被稱為信貸活動，其次還有保險公司、投資公司、租賃公司。比如存款貸款、保險活動等

第三， 圍繞金融活動的發生形成了金融市場。根據金融活動的領域，金融市場可以區分為債券市場、股票市場、外匯市場、保險市場等。

金融統計的任務就是要設置相應的統計指標描述一時期的金融活動。以不同類型金融活動為對象，著眼于金融活動的不同側面，金融統計包括以下方面：銀行信貸統計，貨幣供應與市場流通統計，金融市場統計。

二、 銀行信貸統計

銀行信貸是銀行的主要業務，一方面它憑借信用以存款和債券等方式吸收來自各經濟單位的閑置資金，形成銀行信貸資金的來源;另一方面則要將資金貸放給具有資金需求的各經濟單位，由此體現了信貸資金的運用。在特定時期來看，信貸資金來源與運用應該保持平衡。銀行信貸統計的主要任務就是要以整個銀行體系(包括中央銀行、專業銀行和其他銀行)為主體，反映籌集和運用信貸資金的規模和構成，分析信貸資金收支的平衡狀況。

銀行信貸資金來源于以下方面：

第一， 各項存款，是企業、居民個人、機關團體以及政府財政存入銀行的資金;

第二， 銀行發行的金融債券，是銀行通過發行債券而籌集的資金;

第三， 銀行自有資金，主要指財政對銀行撥付的信貸基金、歷年銀行自己留用的利潤和當年收益;

第四， 由中央銀行發行的貨幣，也就是由居民和各單位持有的處于流通中的貨幣;

第五， 對國際金融機構的負債，是銀行從國外金融機構如國際貨幣基金組織借入的資金。

上述各項資金來源數額的總和就是銀行信貸資金來源總量，這是一個時點總量指標，或者說是一個資金余額指標，表明在特定時點上(比如某年年末)銀行所擁有的、可以使用的資金總量。

進一步看，銀行信貸資金的最主要來源是各項存款，具體包括企業存款、財政存款、機關團體存款、城鄉居民儲蓄存款、農村各種存款和匯兌在途資金等。因此，在統計銀行信貸資金總量時，常常要就存款總量及其變化情況加以統計，常用的統計指標主要有：存款余額、存款余額變動額、存款收支發生額，在此基礎上可以計算存款余額指標。

銀行信貸資金的運用去向有以下幾個方面：

第一， 各項貸款，是銀行發給國內外經濟單位和個人的資金款項，包括流動資金貸款、基本建設貸款以及個人消費性貸款等，可能是短期的，也可能是中長期的;

第二， 有價證券及投資，是銀行購買各種債券、股票以及投資于各種產權而占用的資金款項;

第三， 黃金占款和外匯占款，是中央銀行作為國庫儲備的黃金和外匯所占用的資金;

第四， 在國際金融機構的資產，主要指中央銀行在國際貨幣基金組織的存款以及所保有的特別提款權;

第五， 財政借款，又稱對財政部貸款，是銀行對政府財政提供的資金款項，包括財政部正常借款、財政對銀行透支和銀行認購的財政公債等。

上述各種資金運用項目數額的合計總額代表了銀行信貸資金運用總量。和信貸資金來源總量一樣，信貸資金運用總量也是一個時點總量指標，表現為特定時點上的余額，反映銀行信貸資金的運用規模。

在實際情況中，各項貸款是銀行信貸資金最主要的運用去向。因此有必要對銀行貸款總量加以重點統計，常用的指標包括貸款發放余額、貸款累計發放額、貸款平均余額、貸款累計回收額等。

銀行信貸資金來源和資金運用去向相比較，結果可以反映銀行信貸資金平衡狀況，即信貸資金來源和運用之間的平衡，基本統計方法和工具是編制一時期期末的銀行信貸資金來源與運用平衡表。表中，資金來源和資金運用各項目被分別左右順序列示，根據賬面記錄的平衡關系，信貸資金來源總量等于資金運用總量。進一步要通過“流通中的貨幣”的變化反映信貸資金來源與運用的平衡。

將信貸資金來源與運用所形成的差額稱為信貸收支差額。如果當期有貨幣凈投放，意味著當期信貸資金收入小于支出，表現為付差(或稱貸差)，其差額是由貨幣投放來彌補的;如果當期有貨幣凈回籠，意味著信貸資金收入大于支出，表現為收差(或稱借差)，其差額通過回籠貨幣而達到消解。由此可以看出，銀行信貸資金平衡實質上就是貨幣流通量的供求平衡問題，即實際供應的貨幣流通量與國民經濟生產流通所需要的貨幣量是否相適應。貨幣流通量過式或者過少，都信貸資金不平衡的表現。

2012年統計師考試《統計工作實務》輔導講義

2012年統計師考試《統計工作實務》輔導資料

（責任編輯：xll）

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