某企業(yè)擬于某城市新建一個(gè)工業(yè)項(xiàng)目，該項(xiàng)目可行性研究相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)下：

1、擬建項(xiàng)目占地面積30畝，建筑面積1100m2。其項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模與該企業(yè)2年前在另一城市修建的同類(lèi)的項(xiàng)目相同。已建同類(lèi)項(xiàng)目的單位建筑工程費(fèi)用為1600元/m2。建筑工程的綜合用工量為4.5工日/m2，綜合工日單價(jià)為80元/工日，建筑工程費(fèi)用中的材料費(fèi)占比為50%，機(jī)械使用費(fèi)占比為8%，考慮地區(qū)和交易時(shí)間差異，擬建項(xiàng)目的綜合工日單價(jià)為100元/工日，材料費(fèi)修正系數(shù)為1.1，機(jī)械使用費(fèi)的修正系數(shù)為1.05，人材機(jī)以外的其他費(fèi)用修正系數(shù)為1.08。

根據(jù)市場(chǎng)詢(xún)價(jià)，該擬建項(xiàng)目設(shè)備投資估算為2000萬(wàn)元，設(shè)備安裝工程費(fèi)用為設(shè)備投資的15%。項(xiàng)目土地相關(guān)費(fèi)用按20萬(wàn)元/畝計(jì)算，除土地外的工程建設(shè)其他費(fèi)用為項(xiàng)目有建安工程費(fèi)用的15%，項(xiàng)目的基本預(yù)備費(fèi)率為5%，不考慮價(jià)差預(yù)備費(fèi)。

2.項(xiàng)目建設(shè)期1年，運(yùn)營(yíng)期10年，建設(shè)投資全部形成固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是有你先為10年，殘值率為5%，直線(xiàn)法折舊。

3.項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期第1年投入自有資金200萬(wàn)元作為運(yùn)營(yíng)期的流動(dòng)資金。

4.項(xiàng)目正常年份銷(xiāo)售收入為1560萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加稅率為6%，項(xiàng)目正常年份經(jīng)營(yíng)成本為400萬(wàn)元。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期第1年產(chǎn)量為設(shè)計(jì)產(chǎn)量的85%，運(yùn)營(yíng)期第2年及以后各年均達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)量，運(yùn)營(yíng)期第1年的銷(xiāo)售收入，經(jīng)營(yíng)成本均為正常年份的85%。企業(yè)所得稅率為25%。

問(wèn)題：

1.列式計(jì)算擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。

2.若該項(xiàng)目的建設(shè)投資為5500萬(wàn)元，建設(shè)投資來(lái)源為自有資金和貸款，貸款為3000萬(wàn)元，貸款年利率為7.2%(按月利息)，約定的還款方式為運(yùn)營(yíng)期前5年等額還本，利息照付方式。分期列式計(jì)算項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期第1年，第2年的總成本費(fèi)用和凈利潤(rùn)以及運(yùn)營(yíng)期第2年年末的項(xiàng)目累計(jì)盈余資金，(不考慮企業(yè)公積金，公益金提取及投資者股利分配)

(計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))

【答案】

1.人工費(fèi)占比=4.5x80/1600=22.5%，人工費(fèi)修正系數(shù)=100/80=1.25

人材機(jī)以外的其它費(fèi)用占比=1-22.5%-50%-8%=19.5%

單位建筑工程費(fèi)=1600x (22.5%x1.25+50%x1.1 +8%x1.05+19.5%x1.08) =1801.36元/m2

建筑工程費(fèi)=1801.36x11000/1000=1981.496萬(wàn)元

設(shè)備安裝工程費(fèi)=2000x15%=300萬(wàn)元

工程建設(shè)其他費(fèi)用=20x30+(1981.496+300)x15%=942.224萬(wàn)元

建設(shè)投資=(1981.496+300+2000+942.224〉x (1+5%) =5484.91萬(wàn)元

2.年實(shí)際利率=(1+7.2%/12) 12-1=7.442%

建設(shè)期利息=3000/2x7.442%=111.63萬(wàn)元

每年還本額=(3000+111.63) /5=622.326萬(wàn)元

運(yùn)營(yíng)期第1年應(yīng)還利息=(3000+111.63) x7.442%=231.568萬(wàn)元

運(yùn)營(yíng)期第2年應(yīng)還利息=(3000+111.63-622.326) x7.442%=185.254萬(wàn)元

折舊費(fèi)=5500x (1-5%) /10=522.5萬(wàn)元

運(yùn)營(yíng)期第1年總成本費(fèi)用=400x85%+522.5+231.568=1094.07萬(wàn)元

運(yùn)營(yíng)期第2年總成本費(fèi)用=400+522.5+185.254=1107.75萬(wàn)元

運(yùn)營(yíng)期第1年凈利潤(rùn)=(1560-1560x6%-1094.07) x (1-25%) =279.25萬(wàn)元

運(yùn)營(yíng)期第2年凈利潤(rùn)=(1560-1560x6%-1107.75) x (1-25%) =268.99萬(wàn)元

運(yùn)營(yíng)期第1年剩余利潤(rùn)=522.5+279.25-622.326=179.424萬(wàn)元

運(yùn)營(yíng)期第2年年末的項(xiàng)目累計(jì)盈余資金=268.99+179.424+522.5-622.326=348.59萬(wàn)元

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