三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤、不答題的不得分)

1.憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發行并交易。()

A.正確

B.錯誤

2.2005年4月27日，中國人民銀行發布了《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》，

對金融債券的發行行為進行了規范，發行體也在原來單一的政策性銀行的基礎上，增加了商業銀行、企業集團財務公司及其他金融機構。()

A正確

B.錯誤

3.2006年1月1日實施的經修訂的《證券法》在發行監管方面明確了公開發行和非公開發行的界限。()

A.正確

B.錯誤

4.我國的企業債券特指地方企業債券。()

A.正確

B.錯誤

5.《證券發行上市保薦業務管理辦法》就保薦機構和保薦代表人的資格管理、保薦職責、保

薦業務規程、保薦業務協調、監管措施和法律責任作了全面的規定。()

A.正確

B.錯誤

6.證券公司應加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度

跟蹤、項目投入產出核算和項目利潤分配等措施。()

A.正確

B.錯誤

7.監事會和連續90日以上單獨或者合計持有公司20%以上股份的股東擁有補充召集權和

補充主持權。()

A.正確

B.錯誤

8.單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開l0日前提出臨時提案

并書面提交董事會;董事會應當在收到提案后2日內通知其他股東，并將該臨時提案提

交股東大會審議。()

A.正確

B.錯誤

9.公司為公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔保的，必須經股東大會決議。在此

種情況下，股東或者受實際控制人支配的股東，可參加表決。()

A.正確

B.錯誤

10.公司分立前的債務由分立后的公司承擔連帶責任。但是，公司在分立前與債權人就債

務清償達成的書面協議另有約定的除外。()

A.正確

B.錯誤

11.擬發行上市的公司原則上應采取整體改制方式，即剝離非經營性資產后，企業經營性

資產整體進入股份有限公司。企業不應將整體業務的一個環節或一個部分組建為擬發

行上市公司。()

A.正確

B.錯誤

12.國家對商標權、專利權等知識產權的保護有期限性，因此，其權利是否仍在保護期內，

便是律師必須審查的內容。()

A.正確

B.錯誤

13.重要性水平是指財務會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據財務報表

所作出的決策。()

A.正確

B.錯誤

14.審計完成階段是實質性審計工作的結束。()

A.正確

B.錯誤

15.控制風險是假定在沒有內部控制的情況下，會計報表某項認定產生重大錯報的可能性。

()

A.正確

B.錯誤

16.內部融資的低風險性，一方面與其低成本性有關，另一方面是其不存在支付危機，因而

不會出現由支付危機引起的財務風險。()

A.正確

B.錯誤

17.間接融資主要指債券融資。()

A.正確

B.錯誤

18.未分配利潤籌資不可以使股東獲得稅收上的好處。()

A.正確

B.錯誤

19.當公司籌集的資金超過一定限度時，原來的資本成本就會增加，追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。()

A.正確

B.錯誤

20.認股權的執行增加公司的權益資本，同時改變其負債。()

A.正確

B.錯誤

21.有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。()

A.正確

B.錯誤

22.在創業板上市公司首次公開發行股票，發行人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財務

報表范圍以外的投資收益。()

A.正確

B.錯誤

23.根據《證券法》第二十一條的規定，發行人申請首次公開發行股票的，在提交申請文件

后，應當按照國務院證券監督管理機構的規定預先披露有關申請文件。()

A.正確

B.錯誤

24.在輔導工作中，保薦機構應當制作工作底稿，出具階段輔導工作報告，分別向中國證監

會的派出機構報送。()

A.正確

B.錯誤

25.發審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票和反對票，發審委委員可以棄權。

()

A.正確

B.錯誤

26.發行人及其主承銷商應當在刊登首次公開發行股票招股意向書后向詢價對象進行推介

和詢價，并通過互聯網向公眾投資者進行推介。()

A.正確

B.錯誤

27.股票的發行價格可以等于票面金額，也可以超過或低于票面金額。()

A.正確

B.錯誤

28.詢價對象應當承諾獲得本次網下配售的股票持有期限不少于1個月，持有期自本次公開發行的股票上市之日起計算。()

A.正確

B.錯誤

29.中小企業板是現有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規范和發行上市標準與現

有主板市場有所不同。()

A.正確

B.錯誤

30.在累計投標詢價報價階段，詢價對象管理的每個配售對象可以多次申報，一經申報不

得撤銷或者修改。()

A.正確

B.錯誤

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