一、稅法科目考試的題型、題量和分值

2022年稅法科目考試的題型、題量和分值示例表

考試采用機考方式，考試時間為120分鐘。整套試卷總分100分(計算問答題中一道題

目如果按要求使用全英文作答，全部正確多得5分)，60分及格。具體考題類型如下。

1.客觀題(單項選擇題+多項選擇題)

單項選擇題針對單一知識點進行考核，需要各位考生準確地掌握相關知識點。同時，單項選擇題會涉及實體稅種的簡單計算。

多項選擇題則多數考核相關政策的規定，例如，征稅范圍、稅收優惠、納稅義務發生時間等。

2.主觀題(計算問答題+綜合題)

計算問答題一般針對單一稅種進行考核，偶爾涉及跨稅種的考核，主要考查的稅種為消費稅、個人所得稅、土地增值稅、國際稅收，還可能會涉及到增值稅、企業所得稅等，需要注意的是，2022年考試中對資源稅和環境保護稅命制了題目。

綜合分析題主體考核企業所得稅和增值稅，但經常與其他稅種相結合進行考核。例如，企業所得稅+房產稅+城鎮土地使用稅+印花稅、增值稅+消費稅+車輛購置稅+關稅+其他附加稅費等。

二、稅法考試的命題特點

1.依據教材和考試大綱全方位命題

《稅法》教材共計14章，考查范圍廣，每章內容均會涉及，雖然部分章節在歷年考試中只會考核1～2道選擇題，但是在基礎階段不要做所謂的“戰略性”放棄，要兼顧全局，全面學習。

2.重點內容多方位細致考核

增值稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、消費稅是考試的重中之重，在考試中各種題型均會涉及，而且往往針對一些較為細致的知識點進行深入考核。

3.考新、考變、考實務

稅法政策在不斷地調整、變化，每年新增、調整的內容基本是必考內容。例如，涉及新的稅收優惠政策、個人所得稅的改革等。同時，近年考題中也很注重實務，在當年稅收征管過程中出現的實務熱點往往出現在當年的考題中。

三、稅法的學習和記憶方法

稅法的內容是不是只能死記硬背?若不是，應該以什么方法學習和備考?

如果告訴你不用背，那是騙人的。但是都需要死記硬背嗎?其實不用。只要在剛開始學習稅法的時候，掌握各個稅種的特點、規律、原理，其實好多問題都會迎刃而解，學習和復習的過程也會變得格外順利。

但是稅法這門課程的內容，直接背起來簡直是一件費力不討好的事情，有些地方甚至讀起來都比較復雜難懂。所以在學習和備考稅法的過程中，要去找老師，聽課程。老師在上課時會告知你哪些是考前需要背記的，哪些是在課堂學習時需要理解掌握的，哪些是需要通過習題強化訓練的。針對各種概念、原理、規定、政策等你原本以為需要死記硬背的內容，老師在上課時也會進行細致的解讀和分析，讓你能夠從原理上理解，從政策上熟悉，然后再結合知識點進行一定的題目訓練，達到融會貫通的效果。

四、各章節重要性和程度

《稅法》教材全書共計14章，章節雖然多，但是重點內容非常突出。最重要的章節毫無疑問是增值稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、土地增值稅法和消費稅法。這些內容是學習的重點、難點。契稅法、城市維護建設稅法、個人所得稅法章節的部分內容和國際稅收稅務管理實務章節的部分內容屬于2021年新調整的內容，也屬于實務熱點問題，大家也要重視。具體章節的重要程度和學習難度如下表所示。

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（責任編輯：）

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