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第二節 基金收益分配

一、基金收益分配對基金份額凈值的影響

基金進行收益分配會導致基金份額凈值的下降。

二、封閉式基金的收益分配(重要考點，請同學們加強記憶)

1、封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次。

2、封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實現收益的90%。

3、封閉式基金當年收益應先彌補上一年度虧損，然后才可以進行當年收益分配。若基金投資的當年發生虧損，則不能進行分配。

4、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值。

5、封閉式基金一般采用現金分紅。

三、開放式基金的收益分配

實踐中，許多開放式基金合同規定：在符合基金分配的前提下，基金收益分配每年至少一次。

開放式基金的分紅方式有兩種：1、現金分紅2、分紅再投資轉換為基金份額。

四、貨幣市場基金的收益分配(請同學們自己學習掌握)

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（責任編輯：中大編輯）

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