2024年基金從業資格考試《私募股權投資》考前演練試題

單選題

1、關于股權投資基金實行的適度監管原則，下列說法錯誤的是(　)。

A、在市場準入環節，對基金管理人和基金進行前置審批

B、在基金托管環節，除基金合同另有約定外，應當由基金托管人托管

C、在信息披露環節，對需要向投資者進行的定期披露和重大事項的即時披露作了規定，其他事項由相關當事人在基金合同、公司章程或者合伙協議中自行約定

D、在行業自律環節，充分發揮基金行業協會作用，進行統計監測和糾紛調解等，并通過制定行業自律規則實現會員的自我管理

2、投資者轉讓基金份額的，受讓人應當為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數應當符合對(　)投資者人數的限制規定。

A、單只基金

B、混合基金

C、貨幣基金

D、指數基金

3、《私募投資基金監督管理暫行辦法》對創業投資基金實行差異化管理，以下表述錯誤的是(　)。

A、中國證券投資基金業協會在基金管理人登記、基金備案、投資情況報告要求和會員管理等環節，對創業投資基金采取等同于其他私募基金的標準化行業自律

B、中國證監會及其派出機構對創業投資基金在投資方向檢查等環節，采取區別于其他私募基金的差異化監督管理

C、中國證券投資基金業協會對創業投資基金提供差異化會員服務

D、中國證監會及其派出機構在賬戶開立、發行交易和投資退出等方面，為創業投資基金提供便利服務

4、關于公司股東承擔責任的方式，下列說法錯誤的是(　)。

A、公司以其全部財產對公司的債務承擔責任

B、公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利

C、有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任

D、股份有限公司的股東以其全部財產對公司承擔責任

5、公司作出減少注冊資本決議后，債權人自接到通知書之日起(　)內，未接到通知書的自公告之日起(　)日內，有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。

A、10;30

B、30;45

C、10;45

D、30;55

6、有限責任公司的股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。在(　)情形下，對該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權。

Ⅰ.公司合并

Ⅱ.公司分立

Ⅲ.公司連續三年不向股東分配利潤，而公司該三年連續盈利

Ⅳ.公司章程規定的營業期限屆滿，股東會會議通過決議修改章程使公司存續的

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

7、股份有限公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起(　)年內不得轉讓。

A、1

B、2

C、3

D、5

8、公司因減少公司注冊資本收購本公司股份的，應當自收購之日起(　)日內注銷。

A、7

B、10

C、15

D、30

9、公司解散的原因不包括(　)。

A、公司章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事由出現

B、董事會決定解散

C、因公司合并或者分立需要解散

D、依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷

10、公司解散的，應當在解散事由出現之日起(　)日內成立清算組。

A、7

B、10

C、15

D、20

11、債權人應當自接到通知書之日起(　)日內，未接到通知書的自公告之日起(　)日內，向清算組申報其債權。

A、10;45

B、30;45

C、20;45

D、30;60

12、目前企業所得稅稅率一般為(　)。

A、25%

B、20%

C、17%

D、15%

13、公司型基金的收入中，符合條件的居民企業之間的(　)為免稅收入。

A、利息收入

B、轉讓財產收入

C、接受捐贈收入

D、股息、紅利等權益性投資收益

14、關于公司的稅收制度，下列說法錯誤的是(　)。

A、從基金投資人層面看，對來自公司型基金分配的股息、紅利所得，投資人是企業時，為免稅收入

B、創業投資企業從事國家需要重點扶持和鼓勵的創業投資，可以按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額

C、特許權使用費收入是公司型基金轉讓標的企業股權獲得的收入

D、對公司型基金而言，當以債轉股或債加股等方式投資時，還可能存在利息收入

15、下列不得成為普通合伙人的有(　)。

Ⅰ.國有企業

Ⅱ.社會團體

Ⅲ.股份有限公司

Ⅳ.一人公司

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅰ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅲ、Ⅳ

16、合伙人為個人時，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用(　)的五級(　)，計算征收個人所得稅。

A、5%～25%;超額累進稅率

B、5%～25%;全額累進稅率

C、5%～35%;全額累進稅率

D、5%～35%;超額累進稅率

17、有限合伙人下列行為中，不視為執行合伙事務的有(　)。

Ⅰ.參與決定普通合伙人入伙、退伙

Ⅱ.參與選擇承辦有限合伙企業審計業務的會計師事務所

Ⅲ.對涉及自身利益的情況，查閱有限合伙企業財務會計賬簿等財務資料

Ⅳ.執行事務合伙人怠于行使權利時，督促其行使權利或者為了本企業的利益以自己的名義提起訴訟

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

18、開展股權投資基金業務，必須嚴格遵守以(　)方式向特定的合格投資者募集的原則，嚴禁保底保收益。

A、公開

B、定向

C、非公開

D、非公開定向

19、下列選項中可以認定為“以非法占有為目的”的有(　)。

Ⅰ.拒不交代資金去向，逃避返還資金的

Ⅱ.抽逃、轉移資金，隱匿財產，逃避返還資金的

Ⅲ.攜帶集資款逃匿的

Ⅳ.集資后不用于生產經營活動或者用于生產經營活動與籌集資金規模明顯不成比例，致使集資款不能返還的

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

參考答案及解析

1、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查適度監管原則。選項A錯誤，在市場準入環節，不對基金管理人和基金進行前置審批，而是基于中國證券投資基金業協會的登記備案信息，進行事后行業信息統計、風險監測和必要的檢查。

2、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查基金份額轉讓對受讓人的基本要求。投資者轉讓基金份額的，受讓人應當為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數應當符合對單只基金的投資者人數的限制規定。

3、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查對創業投資基金的差異化監管。選項A錯誤，中國證券投資基金業協會在基金管理人登記、基金備案、投資情況報告要求和會員管理等環節，對創業投資基金采取區別于其他私募基金的差異化行業自律，并提供差異化會員服務。

4、

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查公司股東承擔責任的方式。選項D錯誤，股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。

5、

【正確答案】 B

【答案解析】 本題考查公司增減資的條件和程序。公司應當自作出減少注冊資本決議之日起十日內通知債權人，并于三十日內在報紙上公告。債權人自接到通知書之日起三十日內，未接到通知書的自公告之日起四十五日內，有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。

6、

【正確答案】 B

【答案解析】 本題考查有限公司股權和股份公司股份的轉讓規則。有限責任公司的股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權：(1)公司連續五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續盈利，并且符合法律規定的分配利潤條件的;(2)公司合并、分立、轉讓主要財產的;(3)公司章程規定的營業期限屆滿或者章程規定的其他解散事甶出現，股東會會議通過決議修改章程使公司存續的。

7、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查有限公司股權和股份公司股份的轉讓規則。公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內不得轉讓。

8、

【正確答案】 B

【答案解析】 本題考查有限公司股權和股份公司股份的轉讓規則。公司因減少公司注冊資本而收購本公司股份的，應當經股東大會決議。公司依照規定收購本公司股份后，應當自收購之日起十日內注銷。

9、

【正確答案】 B

【答案解析】 本題考查公司解散的原因。公司因下列原因解散：(1)公司章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事由出現;(2)股東會或者股東大會決議解散;(3)因公司合并或者分立需要解散;(4)依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷;(5)人民法院依照《公司法》第一百八十二條的規定予以解散。

10、

【正確答案】 C

【答案解析】 本題考查公司的清算規則。公司解散的，應當在解散事由出現之日起十五日內成立清算組，開始清算。

11、

【正確答案】 B

【答案解析】 本題考查公司的清算規則。債權人應當自接到通知書之日起三十日內，未接到通知書的自公告之日起四十五日內，向清算組申報其債權。

12、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。目前企業所得稅稅率一般為25%

13、

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。對公司型基金而言，“轉讓財產收入”、“股息、紅利等權益性投資收益”為主要收入來源，其中“轉讓財產收入”即公司型基金轉讓標的企業股權獲得的收入。當以債轉股或債加股等方式投資時，還可能存在利息收入。三類收入中，符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入，可以在計算應納稅所得額時減除。

14、

【正確答案】 C

【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。對公司型基金而言，“轉讓財產收入”、“股息、紅利等權益性投資收益”為主要收入來源，其中“轉讓財產收入”即公司型基金轉讓標的企業股權獲得的收入

15、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查不得成為普通合伙人的主體。國有獨資公司、國有企業、上市公司以及公益性的亊業單位、社會團體不得成為普通合伙人。

16、

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查合伙企業的稅收制度。合伙人為個人時，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用5%～35%的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅;合伙人為企業時，適用企業所得稅稅率，計征企業所得稅。

17、

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查有限合伙企業合伙事務的執行方式。有限合伙人的下列行為，不視為執行合伙事務：(1)參與決定普通合伙人入伙、退伙;(2)對企業的經營管理提出建議;(3)參與選擇承辦有限合伙企業審計業務的會計師事務所;(4)獲取經審計的有限合伙企業財務會計報告;(5)對涉及自身利益的情況，查閱有限合伙企業財務會計賬簿等財務資料;(6)在有限合伙企業中的利益受到侵害時，向有責任的合伙人主張權利或者提起訴訟;(7)執行事務合伙人怠于行使權利時，督促其行使權利或者為了本企業的利益以自己的名義提起訴訟;(8)依法為本企業提供擔保。

【正確答案】 C

【答案解析】 本題考查股權投資基金合規運營與非法集資的界限。開展股權投資基金業務，必須嚴格遵守以非公開方式向特定的合格投資者募集的原則，嚴禁保底保收益。否則容易觸犯非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪等刑事責任。

19、

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查股權投資基金合規運營與非法集資的界限。使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“非法占有為目的”：(1)集資后不用于生產經營活動或者用于生產經營活動與籌集資金規模明顯不成比例，致使集資款不能返還的;(2)肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的;(3)攜帶集資款逃匿的;(4)將集資款用于違法犯罪活動的;(5)抽逃、轉移資金，隱匿財產，逃避返還資金的;(6)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，逃避返還資金的;(7)拒不交代資金去向，逃避返還資金的;(8)其他可以認定非法占有目的的情形。

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（責任編輯：中大編輯）

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