2012年基金從業(yè)考試即將考試，很多考生一定特別希望在考試之前能夠做更多的模擬題進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)，小編整理了幾套考前沖刺題，希望能夠助您一臂之力，祝您考試成功！！

三、判斷題(共60題，每小題0.5分，共30分。正確的用A 表示，錯(cuò)誤的用B表示，不選、錯(cuò)選、放棄均不得分)

21.出于商業(yè)秘密的考慮，基金管理人、代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)對(duì)機(jī)構(gòu)投資者適用優(yōu)惠費(fèi)率，可以不進(jìn)行公告。( )

22.從事宣傳推介基金活動(dòng)的人員應(yīng)當(dāng)取得基金從業(yè)資格。( )

23.系統(tǒng)運(yùn)行數(shù)據(jù)中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應(yīng)當(dāng)在不可修改的介質(zhì)上保存10年。( )

24.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制應(yīng)履行健全性、有效性、公開(kāi)性和靈活性原則。( )

25.基金采用的估值方法不需要在募集文件中公開(kāi)披露。( )

26.首次公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值。( )

27.計(jì)提基金管理費(fèi)時(shí)，基金規(guī)模越大，基金管理費(fèi)費(fèi)率越低。( )

28.基金會(huì)計(jì)期間劃分一般以月為單位。( )

29.投資于衍生品的QDⅡ基金，應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露基金份額凈值。( )

30.基金資產(chǎn)估值引起的資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)作為公允價(jià)值變動(dòng)損益記入資本公積。( )。

31.未分配利潤(rùn)將轉(zhuǎn)入下期分配。( )

32.對(duì)證券投資基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，免征營(yíng)業(yè)稅。( )

33.基金利潤(rùn)分配不得低于基金凈利潤(rùn)的95%。( )

34.QDⅡ基金變更境外托管人時(shí)，應(yīng)在事件發(fā)生后及時(shí)披露臨時(shí)公告，并在更新的招募書(shū)中予以說(shuō)明。( )

35.致使投資人對(duì)其投資行為發(fā)生錯(cuò)誤判斷并產(chǎn)生重大影響的陳述是基金信息披露中嚴(yán)格禁止的行為。( )

36.完整性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則。( )

37.涉及重大事件揭示時(shí)，半年度報(bào)告只須披露支付給聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬。( )

38.證券交易所對(duì)基金投資行為的監(jiān)控就是指對(duì)證券投資基金在證券市場(chǎng)的投資行為進(jìn)行監(jiān)控。( )

39.基金管理公司不可以設(shè)立分公司。( )

40.基金管理行業(yè)的最大特點(diǎn)是自有資產(chǎn)雄厚，投資廣泛。( )

答案與解析

三、判斷題 (共60題，每小題0.5分，共30分。正確的用A表示，錯(cuò)誤的用B表示，不選、錯(cuò)選、放棄均不得分)

21.【答案】B

【解析】基金管理人、代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定和招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)定向投資人收取銷(xiāo)售費(fèi)用，并如實(shí)核算、記賬;基金管理人、代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)未經(jīng)基金合同約定，不得向投資人收取額外費(fèi)用;未經(jīng)招募說(shuō)明書(shū)載明并公告，不得對(duì)不同投資人適用不同費(fèi)率。

22.【答案】A

【解析】根據(jù)有關(guān)基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員行為規(guī)范的規(guī)定，未經(jīng)基金管理人或者代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)聘任，任何人員不得從事基金銷(xiāo)售活動(dòng);從事宣傳推介基金活動(dòng)的人員還應(yīng)當(dāng)取得基金從業(yè)資格。

23.【答案】B

【解析】系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)逐日備份并異地妥善存放，系統(tǒng)運(yùn)行數(shù)據(jù)中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應(yīng)當(dāng)在不可修改的介質(zhì)上保存15年。

24.【答案】B

【解析】根據(jù)2008年1月起施行的《證券投資基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制應(yīng)履行健全性、有效性、獨(dú)立性和審慎性原則。

25.【答案】B

【解析】基金估值方式的公開(kāi)性要求，基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開(kāi)披露。

26.【答案】A。

【解析】首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量。送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值。首次公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值。

27.【答案】A

【解析】基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比。基金規(guī)模越大，基金管理費(fèi)率越低;基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高，基金管理費(fèi)率越高。

28.【答案】B

【解析】基金會(huì)計(jì)分期細(xì)化到日。

29.【答案】A

【解析】根據(jù)《關(guān)于實(shí)施《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)技資者境外證券投資管理試行辦法》有關(guān)問(wèn)題的通知》中對(duì)QDⅡ基金的凈值計(jì)算及披露的規(guī)定，基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計(jì)算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露。

30.【答案】B

【解析】基金資產(chǎn)估值引起的資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)作為公允價(jià)值變動(dòng)損益記人當(dāng)期損益。

31.【答案】A

【解析】未分配利潤(rùn)是基金進(jìn)行利潤(rùn)分配后的剩余額，將轉(zhuǎn)入下期分配。

32.【答案】A

【解析】《關(guān)于證券投資基金稅收問(wèn)題的通知》規(guī)定：“對(duì)基金管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，在2003年底前暫免征收營(yíng)業(yè)稅。”《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》規(guī)定：“自2004 年1月1日起，對(duì)證券投資基金(封閉式證券投資基金、開(kāi)放式證券投資基金)管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，繼續(xù)免征營(yíng)業(yè)稅。”

33.【答案】B

【解析】根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》有關(guān)規(guī)定，封閉式基金的利潤(rùn)分配，每年不得少于一次，封閉式基金年度利潤(rùn)分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的90%。

34.【答案】A

【解析】當(dāng)QDⅡ基金變更境外托管人、變更投資顧問(wèn)、投資顧問(wèn)主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)、出現(xiàn)境外涉及訴訟等重大事件時(shí)，應(yīng)在事件發(fā)生后及時(shí)披露臨時(shí)公告，并在更新的招募書(shū)中予以說(shuō)明。

35.【答案】A

【解析】基金信息披露的禁止行為包括：虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;對(duì)證券投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè);違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;詆毀其他基金管理人、托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)。其中，誤導(dǎo)性陳述是指致使投資者對(duì)其投資行為發(fā)生錯(cuò)誤判斷并產(chǎn)生重大影響的陳述。

36.【答案】B

【解析】真實(shí)性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則，它要求披露的信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)為基礎(chǔ)，以沒(méi)有扭曲和不加粉飾的方式反映真實(shí)狀態(tài)。

37.【答案】B

【解析】與年度報(bào)告相比，半年度報(bào)告的披露有其自身的特點(diǎn)。重大事件揭示中，半年度報(bào)告只報(bào)告期內(nèi)改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況，無(wú)須披露支付給聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬及事務(wù)所已提供審計(jì)服務(wù)的年限等。

38.【答案】B

【解析】證券交易所對(duì)基金投資行為的監(jiān)控包括兩個(gè)方面：一是對(duì)投資者買(mǎi)賣(mài)基金交易行為的合法、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)控;二是對(duì)證券投資基金在證券市場(chǎng)的投資行為進(jìn)行監(jiān)控。

39.【答案】B

【解析】基金管理公司可以設(shè)立分公司，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他形式的分支機(jī)構(gòu)，如辦事處，并得到中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。基金管理公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)材料。

40.【答案】B

【解析】基金管理行業(yè)的最大特點(diǎn)是受人之托、代人理財(cái)。

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