2 、金融工具的種類金融工具是隨著信用形式的不斷擴(kuò)展而不斷增加的。金融工具的多樣化是現(xiàn)代金融市場(chǎng)的重要特征。從不同的角度劃分，金融工具可以分成多種類型。

按不同的信用形式劃分，金融工具可分為商業(yè)信用工具、銀行信用工具、消費(fèi)信用工具、國(guó)家信用工具和國(guó)際信用工具等。

按發(fā)行者的性質(zhì)劃分，金融工具可分為直接金融工具和間接金融工具。直接金融工具是指由非金融機(jī)構(gòu)，如企業(yè)、政府或個(gè)人發(fā)行和簽署的商業(yè)票據(jù)、公債和國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券和股票以及抵押契約等。間接金融工具是指由金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的銀行券、存款單、銀行票據(jù)和保險(xiǎn)單等。

按期限劃分，金融工具可分為短期信用工具、長(zhǎng)期信用工具和不定期信用工具。短期信用工具主要指票據(jù)，包括本票、匯票、支票及大額可轉(zhuǎn)讓存單、短期債券等。長(zhǎng)期信用工具也稱為有價(jià)證券，主要是股票和債券兩類。不定期信用工具主要指的是銀行券和紙幣。

例題：按不同的信用形式劃分，金融工具可分為（   ）。

A、商業(yè)信用工具B、短期信用工具C.消費(fèi)信用工具D.國(guó)家信用工具E、國(guó)際信用工具答案：ACDE解析：短期信用工具，不是按不同的信用形式劃分的金融工具。

3、幾種主要的金融工具（1）本票本票是由出票人簽發(fā)，承諾自己在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票的出票人就是付款人，根據(jù)出票人身份的不同，可分為由企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)本票和由銀行簽發(fā)的銀行本票。

（2）匯票匯票是由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票包括商業(yè)匯票和銀行匯票。

商業(yè)匯票是由是出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票必須經(jīng)承兌后才能生效。經(jīng)過承兌的匯票，叫承兌匯票。凡由企業(yè)承兌的，稱為商業(yè)承兌匯票；凡由銀行承兌的，稱為銀行承兌匯票。

辦理商業(yè)匯票應(yīng)遵守下列原則和規(guī)定：①使用商業(yè)匯票的單位，必須是在銀行開立帳戶的法人；②商業(yè)匯票在同城和異地均可使用；③簽發(fā)商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)；④經(jīng)承兌的商業(yè)匯票，可向銀行貼現(xiàn)；⑤商業(yè)匯票一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓；⑥商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月；⑦商業(yè)匯票經(jīng)承兌后，承兌人即付款人負(fù)有到期五條件交付票款的責(zé)任；⑧商業(yè)匯票由銀行印制和發(fā)售。

銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)，見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的簽發(fā)要求單位和個(gè)人先將款項(xiàng)交存銀行，銀行據(jù)此給單位和個(gè)人簽發(fā)前往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)，它具有票隨人到、方便靈活、兌付性強(qiáng)的特點(diǎn)。

例題：匯票是（   ）。（2004年試題）

A.由出票人簽發(fā)，承諾自己在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)B.銀行活期存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將確定金額從其賬戶支付給收款人或持票人的票據(jù)C.由出票人簽發(fā)，承諾他人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的存單D.由出票人簽發(fā)，承諾付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)答案：D解析：匯票是由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

（3）支票支票是銀行活期存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將確定金額從其賬戶支付給收款人或持票人的票據(jù)。與銀行本票相比，支票不由銀行簽發(fā)，而是由存款人簽發(fā)。

支票有轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票兩種。前者只限于通過銀行劃轉(zhuǎn)存款，后者則可用以從銀行提取現(xiàn)金。

支票的特點(diǎn)是：①在銀行信用基礎(chǔ)上產(chǎn)生，以存款為依據(jù)；②支票有效期短，見票即付；③簽發(fā)支票金額，以存款余額為限。

（4）信用卡信用卡是銀行或信用卡公司發(fā)行的，可以在指定的商店或場(chǎng)所進(jìn)行記帳消費(fèi)的一種信用憑證。一般來說，信用卡的功能主要有以下幾種：①轉(zhuǎn)帳結(jié)算功能；②儲(chǔ)蓄功能；③匯兌功能；④消費(fèi)貸款功能。其中消費(fèi)貸款功能是指持卡人在消費(fèi)過程中各項(xiàng)費(fèi)用超過其信用卡存款帳戶余額時(shí)，在規(guī)定的限額范圍內(nèi)，發(fā)卡人允許持卡人短期透支。此外，由于信用卡的結(jié)算支付通過電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行，因此又被稱為電子貨幣。

（5）銀行券銀行券是由銀行發(fā)行的一種票據(jù)，俗稱鈔票。早期各商業(yè)銀行都可發(fā)行，后來集中由中央銀行壟斷發(fā)行。中國(guó)人民銀行發(fā)行的人民幣，實(shí)質(zhì)上就是一種銀行券，它表明中國(guó)人民銀行對(duì)持有人的一種負(fù)債。

銀行券具有以下特點(diǎn)：①是在銀行信用的基礎(chǔ)上產(chǎn)生，通過存款提現(xiàn)和貸款投入流通；②信譽(yù)高，具有法定支付能力，可在全國(guó)范圍內(nèi)流通；③是一種法定支付手段，任何人不得拒收；④不定期，可以長(zhǎng)期流通使用。

（6）大額可轉(zhuǎn)讓存單大額可轉(zhuǎn)讓存單是由銀行發(fā)行的一種大面額定期存款憑證。它與普通定期存款單的不同之處在于：通常為不記名式，面額固定，金額較大，允許在市場(chǎng)上買賣轉(zhuǎn)讓。

（7）債券和股票在本書后面的第4章中作詳細(xì)介紹。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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